NATALYA2015спросил16 марта 2019 в 01:42
 1 082 просмотра 

Итоги в бухгалтерском балансе не сходятся с итогами в оборотно-сальдовой ведомости: как найти ошибку?

Всем добрый день!
Предприятие оказывает услуги складского хранения товаров. Система налогообложения - УСН (доходы-расходы).
Учет ведется в Бухгалтерии предприятия, редакция 2.0
При формировании бух баланса за 2018г обнаружила, что итоговые суммы активов и пассивов не равны сальдо на 31.12.2018г по Дт и Кт оборотно-сальдовой ведомости. Помогите пожалуйста, найти ошибку. Все файлы прилагаю.
Прикреплено 2 файла:
ОСВ 2018.pdfББ и ОПУ.tif
Новый вопрос Ответить
г. Москва11 003 балла
30 баллов
NATALYA2015, 
Здравствуйте!
Вызывают недоумение ситуации, когда бухгалтер, сформировав оборотно-сальдовую ведомость, ожидает увидеть одинаковые суммы итогового сальдо  и итогов актива и пассива баланса.
На самом деле, полное соответствие встречается достаточно редко. Например, при наличии еще недоамортизированных основных средств в ОСВ по Д 01 счета отразится их полная стоимость, а по К 02 начисленная амортизация, а в балансе этих сумм нет, а есть разница между ними в виде остаточной стоимости ОС в активе баланса, тоже самое будет с нематериальными активами. Убыток в ОСВ отразится по Д84 счета, а в балансе он будет в пассиве, но с минусом. Что уж говорить, когда в ОСВ имеется свернутое сальдо по активно-пассивным счетам( как у вас по 60 и 62 счету), если в балансе развернутые цифры.
Наверное, стоит проанализировать из каких строк складываются показатели строк баланса, тогда и будет понятно есть ли ошибка или нет.
30 баллов
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты
Сальдо по ф.1 и ОСВ не обязаны совпадать. У них разный признак группировки В ф.1 ОС показываются по остаточной стоимости, а в ОСВ отдельно сч 01 и сч 02
В ф. 1 остатки по счетам расчетов не суммируются как в ОСВ  , а показываются дебиторская и кредиторская задолженность отдельно
г. Новосибирск114 154 балла
Добрый день.
Цитата (NATALYA2015):При формировании бух баланса за 2018г обнаружила, что итоговые суммы активов и пассивов не равны сальдо на 31.12.2018г по Дт и Кт оборотно-сальдовой ведомости.
Открыла сейчас холодильник, и обнаружила, что у меня там 4 киви и один ананас.... Помогите найти ошибку, что я сделала не так в магазине, покупая фрукты...
Смешно? Ваш вопрос звучит примерно также. Вы пытаетесь сравнить вещи, которые не сравнивают.
NATALYA2015Автор вопроса
5 баллов
Buch G, спасибо большое! Сравнила все статьи баланса, открывая через расшифровки, с ОСВ. Все в порядке. Большое спасибо!

Naaatta, большое Вам спасибо за критику!

Practice, большое спасибо!
Обменивайтесь с «удаленщиками» юридически значимыми документами через интернет
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты
г. Москва11 003 балла
NATALYA2015, 
Вот видите не так страшен баланс как тот, кто его "рисует"!😉 Успеха!
NATALYA2015Автор вопроса
5 баллов
Buch G, это точно! Спасибо! Всего доброго!
Добрый день!
Цитата (NATALYA2015):Сравнила все статьи баланса, открывая через расшифровки, с ОСВ. Все в порядке.
Вот это правильно.
Сравнивать ОСВ с балансом нужно только построчно.
Но Вам уже коллеги об этом всё написали.

Успехов!
Заполните и сдайте всю статистическую отчетность через интернет
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты
NATALYA2015Автор вопроса
5 баллов
Александр Погребс, добрый день!
Большое спасибо!
Подпишитесь на рассылку
Будем присылать новости и статьи о самых значимых для бухгалтера новшествах.