tanchik-2010

как отразить доход при налоге на прибыль от 2009г.

В 4 квартале 2009г. поступил аванс от покупателя 3500000руб в т.ч. НДС, выставили счет фактуру на аванс 2500000руб, заплатили НДС с авансом на 3500000руб. При налоге на прибыль доход учли только 2500000руб без НДС конечно, а 1000000 руб. перенесли на следующий год. Отгрузку сделали в 1квартале 2010г. Учет велся в ручную без программы 1С, как мне теперь отразить при вводе остатков этот доход в 1000000руб без НДС.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Natycuk 20 417 баллов
30 марта 2010 в 18:32
СУПЕР!!!👏 А чем руководствовались при осуществлении этих витиеватых операций??? Вы ИП? Уточните пожалуйста вашу систему налогообложения и ОПФ. Тема вашего топика "как отразить доход при налоге на прибыль от 2009г.", а вопрос задаете " как мне теперь отразить при вводе остатков этот доход?"
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
19 апреля 2010 в 12:00
Я теперь просто затрудняюсь куда отнести этот доход в 1млн.руб. ООО на ОСНО. Я только устроилась на это предприятие до меня был приходящий бухгалтер. Вот теперь выяснились такие подробности ведения учета.
IgorNevsky Консультант
19 апреля 2010 в 12:10
Цитата (tanchik-2010):Я теперь просто затрудняюсь куда отнести этот доход в 1млн.руб. ООО на ОСНО. Я только устроилась на это предприятие до меня был приходящий бухгалтер. Вот теперь выяснились такие подробности ведения учета.

Прелесть... Голову бы оторвать этому горе-бухгалтеру...
В общем, могу предложить такой вариант действий.
Шаг 1. Уточняем, не была ли организация в прошлом году на УСНО.
Шаг 2. Если не была и применялся метод начисления, то:
1) уточняем НДС (я не понял, что в итоге сделали, но должны были заплатить НДС с аванса в сумме 3 500 000 *18/118 = 533 898,31 руб. и это же отразить в декларации);
2) уточняем налог на прибыль - доходов быть НЕ ДОЛЖНО!!!
3) в 1 квартале отражаем по НДС отгрузку на 3500000 (база 2 966 101,69 руб., сумма налога 533 898,31 руб.) и вычет с аванса 533 898,31 руб.;
4) в 1 квартале отражаем для прибыли доходы в сумме 2 966 101,69 руб. (т.е. без НДС).
Шаг 3. Если не была и применялся кассовый метод, то:
1) для НДС см. шаг 2, если только вообще не было освобождения от НДС;
2) для прибыли доходы полностью признаём в прошлом году, а в этом - не признаём.
Шаг 4. Если была УСНО, то:
1) уточнить, действительно ли сейчас ОСНО;
2) если да, то это отдельная тема. Тогда пишите, будем думать дальше (я, к сожалению, не настолько хорошщо знаю этот механизм, чтобы сразу ответить...)
Во всех описанных выше случаях при необходимости ПЕРЕД ПОДАЧЕЙ УТОЧНЕНОК доплачиваем налоги с пенями.