Авансовый платеж по налогу за 4-й квартал

Question

Подскажите пожалуйста, я ИП УСН 6% доходы. Заплатила аванс по налогу за 4-й квартал. При заполнении декларации этот платеж получается никак не учитывается.  Как его можно учесть при расчете налога за весь период? Отчет сдаю первый раз. Заранее спасибо за ответ.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Cleopatra2):Спасибо за ответ. Работать как ИП начала в июле, заплатила аванс и за 3-й квартал и за 4-й, потому что не знала, что за 4-й платить не надо. Если сейчас мне уменьшить сумму налога, которая по декларации, на аванс за 4-й квартал, то сумма уходит в минус, т.к. доход оказался небольшим. А возможен такой вариант, что декларацию оставляю как есть, т.е. без учета аванса за 4-й квартал, а потом написать заявление в налоговую о возврате излишне уплаченного налога, предъявив соответственно платежный документ в доказательство? или это бесполезно?

Если аванс за 4 кв. не предусмотрен законодательно, Вы не можете учесть его в декларации.
А вот вернуть переплату или зачесть в счет платежей следующего года - без проблем.

znamenka · Accepted Answer

Первое, что приходит на ум, Вы неверно сформулировали вопрос. И платеж авансовый этот - за 3 квартал, просто Вы его оплатили в четвертом, как полагается - до 25 октября. За 4 квартал вообще аванс не платится, платится уже налог за весь налоговый период (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если же Вы все-таки оплатили уже в январе 2010 года авнс за 4 квартал, то Вы сумму эту не указывайте в декрарации, конечно, но по сроку окончательной оплаты сумму всего налога по декларации " к уплате"занизьте на этот самый аванс так называемый, а на самом деле - на сумму уже частично оплаченного налога за 2009 год.

znamenka · Answer

Цитата (Cleopatra2):Подскажите пожалуйста, я ИП УСН 6% доходы. Заплатила аванс по налогу за 4-й квартал. При заполнении декларации этот платеж получается никак не учитывается. Как его можно учесть при расчете налога за весь период? Отчет сдаю первый раз. Заранее спасибо за ответ.

Вы уверены, что это аванс за 4 квартал? Когда Вы его оплатили и зачем, если действительно за 4? Когда начали работу как ИП?

Cleopatra2 · Answer

Спасибо за ответ. Работать как ИП начала в июле, заплатила аванс и за 3-й квартал и за 4-й, потому что не знала, что за 4-й платить не надо. Если сейчас мне уменьшить сумму налога, которая по декларации, на аванс за 4-й квартал, то сумма уходит в минус, т.к. доход оказался небольшим. А возможен такой вариант, что декларацию оставляю как есть, т.е. без учета аванса за 4-й квартал, а потом написать заявление в налоговую о возврате излишне уплаченного налога, предъявив соответственно платежный документ в доказательство? или это бесполезно?

znamenka · Answer

Цитата (Cleopatra2):Спасибо за ответ. Работать как ИП начала в июле, заплатила аванс и за 3-й квартал и за 4-й, потому что не знала, что за 4-й платить не надо. Если сейчас мне уменьшить сумму налога, которая по декларации, на аванс за 4-й квартал, то сумма уходит в минус, т.к. доход оказался небольшим. А возможен такой вариант, что декларацию оставляю как есть, т.е. без учета аванса за 4-й квартал, а потом написать заявление в налоговую о возврате излишне уплаченного налога, предъявив соответственно платежный документ в доказательство? или это бесполезно?

Насколько я понимаю, аванс за 4й квартал Вы заплатили уже в январе этого года? Значит он никоим образом и не будет учтен в декларации. Излишне уплаченные Вами деньги, конечно, не пропадут. Вы вправе написать заявление и вернуть переплату, или же зачесть ее в счет аванса 2010 года.
Всех благ!