Получайте уведомления о главных
бухгалтерских новостях
 
 
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

В балансе ООО на УСН актив не равен пассиву

16 апреля 2019 в 07:41
Здравствуйте, форумчане 

Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе формирования баланса.
У нас ООО на УСН, в годовом балансе в разделе Активы стоят основные средства 10 000 тыс. руб, дебиторская задолженность 50тр и денежные средства на счете 1 000 тыс. руб. Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр.  А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.руб. Налоговая все приняла и вопросов не задает. Их задает банк при выдаче кредита. А как уравнять актив и пассив, намеренно на разницу взять кредитовСтыдно!? В следующем году мы полностью погасим заемные средства и тогда разрыв будет еще больше. Рассчет ЧА показывает, что чем выше разница между Активом и Пассивом в сторону плюс, тем лучше, ЧА активы выше. Вопрос для первоклассника, но все же помогите разобратьсяМолюсь

Спасибо
юлия79 370 398 баллов, г. Омск
16 апреля 2019 в 07:46
Цитата (нач бухгалтер):У нас ООО на УСН, в годовом балансе в разделе Активы стоят основные средства 10 000 тыс. руб, дебиторская задолженность 50тр и денежные средства на счете 1 000 тыс. руб. Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр.  А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.руб.
Добрый день
С обороткой сравнивали?
melik 24 290 баллов, г. Волгоград
16 апреля 2019 в 07:57
нач бухгалтер, доброе утро. Бухгалтерский учет ведется с использованием двойной записи. Если какая-то сумма прошла по Дебету счета, эта же сумма должна пройти и по Кредиту и наоборот. В ОСВ должны быть равны остатки и по Дт и по Кт. Если они равны, значит у вас просто баланс сформировался не верно.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Какой проф. журнал вы бы стали читать?
Опрашиваем бухгалтеров-практиков
geomech 80 121 балл, г. Ростовская область
16 апреля 2019 в 08:02
6 баллов Добавить баллы
Добрый день,
Цитата (нач бухгалтер):Итого баланс по строке Активы составил 11 050тр.  А в разделе Пассивы стоит уставной капитал 100тр, заемные средства 3 000 тыс.руб и нераспределенная прибыль 2 000 тыс.руб. Итого баланс по строке Пассивы составил 5 100 тыс.ру
При составлении баланса вас это не смутило? Если хотите разобраться - выложите ОСВ

Цитата (нач бухгалтер):В следующем году мы полностью погасим заемные средства и тогда разрыв будет еще больше
Вы ошибаетесь. Погашать-то будете с р/сч (кассы) Д66 (67) К51 (50), сл-но уменьшится и актив.
16 апреля 2019 в 08:20
Цитата (юлия79):С обороткой сравнивали?
В ОСВ за 2018 год сальдо на начало Д=К, обороты Д=К и сальдо на конец Дт и Кт равны. 
Цитата (melik):Бухгалтерский учет ведется с использованием двойной записи.
это я понимаю, конечно, вот по балансу и хочется понять, как же эта двойная запись должна отобразиться, если в компании есть ОС (активы) и нет долгов (пассивы), то за счет чего в бланасе это сравняетсяБеспокойный
geomech 80 121 балл, г. Ростовская область
16 апреля 2019 в 08:23
Цитата (нач бухгалтер):это я понимаю, конечно, вот по балансу и хочется понять, как же эта двойная запись должна отобразиться, если в компании есть ОС (активы) и нет долгов (пассивы), то за счет чего в бланасе это сравняетсяБеспокойный
Повторю: 
Цитата (geomech):Если хотите разобраться - выложите ОСВ
И найдутся ваши пассивы
16 апреля 2019 в 08:29
geomech, в ОСВ Д и К совпадает до копейки.

В балансе не совпадает. Я нашла эта сумма висит на вспомогательном счете 000Беспокойныйлегче не стало))
Но если всегда должен быть ноль, то и ЧА тоже всегда ноль, ведь они считаются как А-П?
Sveto4Divny 76 391 балл, г. Новосибирск
16 апреля 2019 в 08:31
Добрый день.
Цитата (нач бухгалтер):Я понимаю, что нужно искать ошибку.  И буду рада, если подскажут форумчане где. 
Уже подсказали - в оборотке. 
Цитата (нач бухгалтер):Но если всегда должен быть ноль,
Где должен быть ноль?
Цитата (нач бухгалтер):то и ЧА тоже всегда ноль, ведь они считаются как А-П?
Нет, чистые активы считаются не так.
Цитата (нач бухгалтер):Я нашла эта сумма висит на вспомогательном счете 000Беспокойныйлегче не стало))
Это значит, неправильно введены начальные остатки.
16 апреля 2019 в 08:36
Sveto4Divny, а как поправить?Стыдно! Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы в корреспонеднции со счетами 80.09 и 68.12. То есть, вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам еще до закрываемого периода.
Sveto4Divny 76 391 балл, г. Новосибирск
16 апреля 2019 в 08:39
Цитата (нач бухгалтер):Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы. То есть вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам.
А по остальным разделам остатков не было? Дебиторская, кредиторская задолженности, займы, ОС были позднее? Деятельность организации давно началась? С чем связан ввод начальных остатков?
16 апреля 2019 в 08:42
Sveto4Divny, на тот период других остатков не было, так как компания деятельности не вела, сдавала нулевую отчетность. Ввод остатков был по Дт 80.09 по уставному капиталу от нескольких учердителей и Дт 68.12 налоги по Акту сверки с налоговой с давних времен. По всем остальным счтеам все было ноль. Как теперь это убрать?
Sveto4Divny 76 391 балл, г. Новосибирск
16 апреля 2019 в 08:48
Цитата (нач бухгалтер):Ввод остатков был по Дт 80.09 по уставному капиталу от нескольких учердителей и Дт 68.12 налоги по Акту сверки с налоговой с давних времен. По всем остальным счтеам все было ноль.
Так не бывает. У вас были документы, подтверждающие остатки по всем счетам? Или провели только то, что нашли? Есть балансы за предыдущие периоды?
Ваш остаток на вспомогательном счёте 000 говорит о том, что введены не все остатки. По меньшей мере - должна быть прибыль или убыток от предыдущей деятельности.
16 апреля 2019 в 09:04
Sveto4Divny, у меня есть баланс за предыдущие 2 периода на бумажном носителе с отметкой налоговой. Это нулевая отчетность. Получается, что ввели то, что нашли, уставной капитал и задолженность по земельному налогу документом Ввод начальных остатков. А как этот 000 счет теперь закрыть, чтобы в балансе все верно стало?
Sveto4Divny 76 391 балл, г. Новосибирск
16 апреля 2019 в 13:24
18 баллов Добавить баллы
Цитата (нач бухгалтер):Это нулевая отчетность.
Даже УК не проведён?
Цитата (нач бухгалтер):Получается, что ввели то, что нашли, уставной капитал и задолженность по земельному налогу документом Ввод начальных остатков.
УК - это пассив. В активе должна быть отражена задолженность учредителей по вкладу в УК. Если УК внесли - денежные средства или активы. Если денежные средства истратили - на что? Или должны быть отражены опять же активы на аналогичную сумму, или убытки.
Дальше - дебиторская задолженность по налогу на землю. Это тоже пассив. Уравновешивается убытком на суму налога, отнесённого в расходы.
Александр Погребс Главный консультант
16 апреля 2019 в 16:55
Добрый день!
Цитата (нач бухгалтер):Это был ввод начальных остатков по разделу капитал и по разделу налоги и взносы в корреспонеднции со счетами 80.09 и 68.12. То есть, вводили начальные остатки по уставному капиталу и по налогам еще до закрываемого периода.
Так бухгалтерский учет Вы вообще вели?
На основании чего вводили начальные остатки?

Баланс потому и называется балансом, потому, что правая и левая часть (актив и пассив) должны быть равны. Иначе нет равновесия - нет баланса.

Поэтому, нужно искать ошибку.
В Вашем случае, как я понимаю, нужно восстанавливать весь учет ...

Успехов!
16 апреля 2019 в 18:59
Александр Погребс,
Цитата (Александр Погребс):Так бухгалтерский учет Вы вообще вели?
Бухгалтерский учет никто не вел и деятельность не велась. Сдавали нулевую отчетность. Когда-то в древности купили и продали земельный участок, откуда и возник долг по земельному налогу. Когда компания начала деятельность вновь, ввели начальные остатки, Уставной капитал, по которому задолженности нет, доли были оплачены и долг по земельному налогу в соответствии с актом сверки от ИФНС. 

Цитата (Sveto4Divny):Если денежные средства истратили - на что? Или должны быть отражены опять же активы на аналогичную сумму, или убытки.
На что истратили не выяснить, потому что прошло больше 3х лет и от налоговой вопросов не было. Нулевую отчетность принимали без проблем. Сделали документ Ввод начальных остатков Дт 000 Кт 80.09, Получается сделали неверно, так как в Кт 000 ничего не поставили. Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?
simport 159 565 баллов, г. Мытищи
16 апреля 2019 в 21:29
Здравствуйте
Цитата (нач бухгалтер):Сделали документ Ввод начальных остатков Дт 000 Кт 80.09, Получается сделали неверно, так как в Кт 000 ничего не поставили. Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?
Возможно ли , что УК был внесен каким-либо малоценным предметом?
17 апреля 2019 в 06:02
Цитата (simport):
Цитата (нач бухгалтер):Сделали документ Ввод начальных остатков Дт 000 Кт 80.09, Получается сделали неверно, так как в Кт 000 ничего не поставили. Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?
Возможно ли , что УК был внесен каким-либо малоценным предметом?
Предметом точно нет. Но суть не в том как и чем платили, суть в сложвшейся ситуации. Нет данных, кто и что делал. Есть верные взаиморасчеты с налоговой и это главное. Нужно только решить вопрос, как закрыть счет для верного формирвоания баланса, чтобы можно было, в случае надобности, налоговой объяснить, что введены остатки по УК вот так, что после этого сделано вот так и это было верным решением.
Naaatta 48 993 балла, г. Новосибирск
17 апреля 2019 в 06:12
Добрый день.
Цитата (нач бухгалтер):в случае надобности, налоговой объяснить, что введены остатки по УК вот так, что после этого сделано вот так и это было верным решением.
Да-да, расскажите налоговой что вы бухучет пять лет не вели, то-то они обрадуются...
Цитата (нач бухгалтер):Вопрос в том как убрать эту сумму с 000 счета теперь?
Нераспределенная прибыль в  2 000 откуда взялась?
Все расходы и доходы в любом случае дают финрезультат, который оседает на 84 счете.
Все расчеты в любом случае оседают в дебиторке и кредиторке и рано или поздно уменьшают или увеличивают актив в виде денег или опять же уходят на финрез при списании.
Если вы утверждаете, что введены все имеющиеся известные вам остатки и вы предприняли все меря для выяснения этих остатков, то сумма оставшаяся на счете 000 при вводе этих остатков - это нераспределенная прибыль/непокрытый убыток. Разницу отправляйте на 84 счет.
17 апреля 2019 в 06:23
Цитата (Naaatta):Да-да, расскажите налоговой что вы бухучет пять лет не вели, то-то они обрадуются...
Так ведь компания деятельности не вела, не было трудоутсроено ни одного человека. Учредитель просто носил нулевки по всем отчетам, страховым расчетам и тд. Какой бухучет в отсутствии хоз. операций?
Цитата (Naaatta):Если вы утверждаете, что введены все имеющиеся известные вам остатки и вы предприняли все меря для выяснения этих остатков, то сумма оставшаяся на счете 000 при вводе этих остатков - это нераспределенная прибыль/непокрытый убыток. Разницу отправляйте на 84 счет.
Ну, вот хоть какое-то решение. Понятно, что оно вынужденное, подскажите, налоговую же не устроит такое объяснение, что введены остатки неверно и верных негде взять. За это штрафуется?