alekseybook1

Проблема с заполнением декларации по УСН (6%) за 2011 год

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как заполнить строку 60 или 70 в декларации по усн 6%.

Строка 030 – 539733 налог за 1 квартал
Строка 040 – 520431 налог за полугодие
Строка 050 – 395231 налог за 9 месяцев
Строка 260 - 842815 налог с дохода за год до вычета 50% взносов
Строка 280 - 420732 ( 50 % начисленных и уплаченных за год взносов )
Строка 60 - ?
Строка 70 - ?

Весь доход практически получили в первом квартале, а в следующие получали небольшие суммы, а налогм с зарплаты были значительные.

По инструкции получается Строка 60 = 420732 - 395231 =25501 к доплате, но ведь мы уже заплатили по итогам 1 квартала 539733 руб. т.е. переплатили 119001 рублей. Помогите разобраться как правильно заполнить 2 лист декларации.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 440 784 балла
19 января 2012 в 02:26
Цитата (alekseybook1):Здравствуйте, подскажите пожалуйста как заполнить строку 60 или 70 в декларации по усн 6%.

Строка 030 – 539733 налог за 1 квартал
Строка 040 – 520431 налог за полугодие
Строка 050 – 395231 налог за 9 месяцев
Строка 260 - 842815 налог с дохода за год до вычета 50% взносов
Строка 280 - 420732 ( 50 % начисленных и уплаченных за год взносов )
Строка 60 - ?
Строка 70 - ?

Весь доход практически получили в первом квартале, а в следующие получали небольшие суммы, а налогм с зарплаты были значительные.

По инструкции получается Строка 60 = 420732 - 395231 =25501 к доплате, но ведь мы уже заплатили по итогам 1 квартала 539733 руб. т.е. переплатили 119001 рублей. Помогите разобраться как правильно заполнить 2 лист декларации.

Здравствуйте!
В декларации не отражается сумма оплаты, а только начисление налога. Переплату ФНС увидит в лицевом счете налогоплательщика.
Рассуждаем:
налог по итогам года 842815, его можно уменьшить на взносы 420 732 (менее 50%, вписываемся), итого за год должны заплатить
842815-420732 = 422083
смотрим, что написано в бланке декларации напротив строки 060: "стр. 260 - стр. 280 - стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 >= 0"
и считаем: = 842815 (стр 260) - 420732 (стр 280) - 395231(стр 050) =26852
Итого к начислению, скажем так, за 4 квартал 26852.
За 9 месяцев 395231 + за 4 кв 26852 = 422083 (знакомая сумма, это равно 6% минус взносы)
ФНС увидит из декларации, что начислено всего за год 422083, уплачено (поступило авансовых платежей) 539733,
переплата составляет 539733-422083=117650.
Доплачивать ничего не нужно.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
19 января 2012 в 02:41
Строка 260 = 841463 , я не правильно написала, но не суть важно.

Меня интересует в налоговой мои начисления за 1 квартал никуда не вносятся ? Тогда получается, что мы их указываем только для пеней если вовремя не оплатим авансовый платеж.
Nataly S 440 784 балла
19 января 2012 в 02:55
Цитата (alekseybook1):Строка 260 = 841463 , я не правильно написала, но не суть важно.

Меня интересует в налоговой мои начисления за 1 квартал никуда не вносятся ? Тогда получается, что мы их указываем только для пеней если вовремя не оплатим авансовый платеж.

Так оно и есть. Налог считается по итогам года, а за несвоевременную или неполную уплату авансовых платежей - пени.