Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

ООО не ведет деятельность, но оплачивает аренду: какие составить проводки?

20 мая 2019 в 14:17
Доброе время суток. Буду признательна если объясните действия предыдущего бухгалтера и скажите как быть дальше.
ООО деятельность не ведет, но аренду платим ежемесячно. Деньги на РС посредством пластиковой карты вносит Учредитель.
Вопрос как это все отразить проводками.
Как было раньше:
Поступление от Учредителя -  Дт51 Кт57.03,
      Дт57.03 Кт98.02
Аренда    -   Дт60.01 Кт 51,
  Дт51 Кт 98.02

Услуги банка  - Дт98.02 Кт 51
И всего дел в организации.
Что мне тут не нравится больше всего так это услуги банка. Почему не 91.02?
Федорова Любовь 5 922 балла
20 мая 2019 в 14:28
бурундучок,  у вас и 60 счет не закрыт при таких проводках, висит переплата аренды, а начислений-то нет.
simport 180 071 балл, г. Мытищи
20 мая 2019 в 14:33
35 баллов Добавить баллы
Здравствуйте
Цитата (бурундучок):ООО деятельность не ведет, но аренду платим ежемесячно. Деньги на РС посредством пластиковой карты вносит Учредитель.
Вопрос как это все отразить проводками.
Как было раньше:
Поступление от Учредителя -  Дт51 Кт57.03,
      Дт57.03 Кт98.02
Аренда    -   Дт60.01 Кт 51,
  Дт51 Кт 98.02

Услуги банка  - Дт98.02 Кт 51
И всего дел в организации.
Что мне тут не нравится больше всего так это услуги банка. Почему не 91.02?
Пояснить сможет только автор сего произведения.

Если деньги вносились как безвозмездная помощь, то вместо счета 98 счет 91.01.
Услуги банка, верно Д 91.02 К 51
И как заметила коллега
Цитата (Федорова Любовь):у вас и 60 счет не закрыт при таких проводках, висит переплата аренды, а начислений-то нет.
Д 91.02 К 60 начислена арендная плата
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Пройдите опрос для бухгалтеров,
если сдаете отчетность в Росприроднадзор
20 мая 2019 в 14:49
Услуги Банка на 91.02
Аренда с 60 на 91.02
поступление от учредителя на 91.01
Правильно?
simport 180 071 балл, г. Мытищи
20 мая 2019 в 14:52
35 баллов Добавить баллы
Цитата (бурундучок):Услуги Банка на 91.02
Да.
Д 91.02 К 51
Цитата (бурундучок):Аренда с 60 на 91.02
Да.
Д 91.02 К 60
Цитата (бурундучок):поступление от учредителя на 91.01
Правильно?
Правильно , если поступление оформлено как безвозмездная передача, а не займ.
20 мая 2019 в 15:07
А что делать с сальдо по 98.02?
Вся эта история тянется уже 2 года.
simport 180 071 балл, г. Мытищи
20 мая 2019 в 15:20
19 баллов Добавить баллы
Цитата (бурундучок):А что делать с сальдо по 98.02?
Вся эта история тянется уже 2 года.
Если сумма существенная, то править нужно через счет 84, если вы СМП или сумма не существенна, то правите через счет 91 (п. 9, 14 ПБУ 22/2010)
20 мая 2019 в 16:41
Поняла, почему предыдущий бухгалтер делала такие проводки. Сделала как мы тут обсудили (благо операций не много) и вылез налог на прибыль. Как от него уйти? причем я на 91.01 ставила мат. помощь с пометкой не принимать к НУ (т.к. вклад в УК более 50%)
simport 180 071 балл, г. Мытищи
20 мая 2019 в 22:37
Цитата (бурундучок):Поняла, почему предыдущий бухгалтер делала такие проводки.
Пыталась не показывать бух.прибыль.
Цитата (бурундучок):Сделала как мы тут обсудили (благо операций не много) и вылез налог на прибыль. Как от него уйти? причем я на 91.01 ставила мат. помощь с пометкой не принимать к НУ (т.к. вклад в УК более 50%)
У вас вышла бухгалтерская прибыль? Налога на прибыль у вас не должно быть, если учредитель единственный. Сколько учредителей у вас? Если не  один, то вносил учредитель с какой долей?
21 мая 2019 в 09:50
У нас 1 учредитель и у него соответственно 100% УК. Я при проводке сняла галку "не принимать в НУ"
simport 180 071 балл, г. Мытищи
21 мая 2019 в 10:03
Цитата (бурундучок):У нас 1 учредитель и у него соответственно 100% УК. Я при проводке сняла галку "не принимать в НУ"
т.е. теперь всё хорошо?
21 мая 2019 в 10:35
Пока нет, прибыль идет. Сейчас покручу и напишу что вышло.
Итак, отчитываюсь.
Крутила вертела по разному, потом все распровела и проводила по очереди. Прибыль ушла.
Но тут я вспомнила, что читала, что при поступлении  ДС от Учредителя надо задействовать 75 сч. Сдела операцию руками. И пошла прибыль.
Поправила в выписке сразу на 91.01 - прибыль ушла.
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2019 в 19:50
Добрый день!
Цитата (simport):
Цитата (бурундучок):Поняла, почему предыдущий бухгалтер делала такие проводки.
Пыталась не показывать бух.прибыль.
Скорее "бух.убыток"... Улыбаюсь

Цитата (бурундучок):Я при проводке сняла галку "не принимать в НУ"
Наоборот, эту галку надо поставить...

Успехов!
simport 180 071 балл, г. Мытищи
21 мая 2019 в 20:50
7 баллов Добавить баллы
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (simport):
Цитата (бурундучок):Поняла, почему предыдущий бухгалтер делала такие проводки.
Пыталась не показывать бух.прибыль.
Скорее "бух.убыток"... Улыбаюсь
Здравствуйте, Александр Бениаминович.
Нет, именно прибыль, т.к. была получена безвозмездная помощь учредителя.
Цитата (бурундучок):поступление от учредителя на 91.01
Есть такие мудрецы, которые при отсутствии хоз. деятельности Прочие доходы отражают на счете 98, а расходы на счете 97. А как только движение начинается, отражают переносят эти счета на счет 91.

Цитата (бурундучок):Но тут я вспомнила, что читала, что при поступлении  ДС от Учредителя надо задействовать 75 сч. Сдела операцию руками. И пошла прибыль.
Поправила в выписке сразу на 91.01 - прибыль ушла.
А зачем вам сейчас счет 75? Учредитель внес безвозмездную помощь?
Руками в программе почти ничего делать не нужно.

Давайте проводки проверим. Какие вы сделали проводки после обсуждения?
22 мая 2019 в 09:47
Спасибо, будет здорово если проверите меня.
Мои проводки:
1. Поступление на РС помощь от учредителя (100% УК)      ДТ51 КТ91.01 (не принимать к НУ)
2. Списание с РС (оплаты аренды)         ДТ 60.01 КТ 51
3. Акт оказания услуг                                            ДТ 91.02 КТ 60.01 (не принимать к НУ)
4. На 98.02 было сальдо по КТ. 27 тыс. Операция введенная в ручную -  только вот с проводками запуталась ДТ 98.02 КТ 91.01?
Александр Погребс Главный консультант
22 мая 2019 в 12:09
Цитата (бурундучок):3. Акт оказания услуг                                            ДТ 91.02 КТ 60.01 (не принимать к НУ)
А почему "не принимать к НУ"?

Цитата (бурундучок):4. На 98.02 было сальдо по КТ. 27 тыс. Операция введенная в ручную -  только вот с проводками запуталась ДТ 98.02 КТ 91.01?
А вот тут самое время ставить галочку "не принимать к НУ". На мой взгляд.

Успехов!
22 мая 2019 в 12:59
Акт не принимаю к НУ, что бы не было убытка.
А вот в ручной проводке стоит галка "не принимать к НУ"
Мысли-вопросы приходят по мере написания ответа.
До этого сдавались нулевки. Раз я ничего не принимаю к НУ, то по прежнему сдаю нулевку по НДС и Прибыль?
Александр Погребс Главный консультант
22 мая 2019 в 13:06
Цитата (бурундучок):Акт не принимаю к НУ, что бы не было убытка.
Это Ваше право.

Цитата (бурундучок):Раз я ничего не принимаю к НУ, то по прежнему сдаю нулевку по НДС и Прибыль?
Если никаких расходов нет, то по-прежнему "нулёвки"...
22 мая 2019 в 14:55
Спасибо огромное. Всем миром решили мои вопросы.
Я только начинаю свой путь в этой непростой работе и без форму было бы тяжко.