Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Elenatochka

Декларация УСН 6%

Не раз обсуждались подобные ситуации, и все же теперь... после сдачи отчета, кому нетрудно, расскажите, пожалуйста, кто как справился с ситуацией, когда 050 строка оказывалась нарастающим итогом меньше 040 (УСН - 6%). Конкретно у меня ситуация получилась такая: уменьшая налоговую базу не белее, чем на 50%, на сумму уплаченных взносов в ПФ, аванс исчисленный за первый квартал примерно 4000, полугодие - 8000, а 9 месяцев - 7000 (в 4 квартале - деятельности не было). Естественно, программа не пропускала поставить в 050 строку сумму меньшую, чем в 040. Я поставила 050 - 0. А в 060 получилось - 7000. (Фактически по уплате ситуация такая: в течение года уплачен аванс 8000. Т.е. в итоге по году 1000 переплата.) Очень прошу прокомментировать. Заранее всем спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
1 апреля 2010 в 12:09
Мне думается должно быть так стр 030-4000 040-8000 050-8000 и стр 060 не будет а будет стр 070 стр 260-стр 280-стр 050 =1000 к уменьшению
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Elenatochka (автор вопроса) 291  балл, г. Воронеж
1 апреля 2010 в 13:08
Цитата (Галина Колмакова):Мне думается должно быть так стр 040-4000 050-8000
Это получается "подогнать" под уплаченные Улыбаюсь) Ведь за полугодие - 8000, как же я в 040 - 4000 поставить смогу?
Галина Колмакова 180 022  балла, г. Тюмень
1 апреля 2010 в 13:42
Извините я несколько ошиблась в нумерациях строк и начала с 040 а не с 030. Я исправила. стр 030-4000 040-8000 050-8000 и стр 060 не будет а будет стр 070 стр 260-стр 280-стр 050 =1000 к уменьшению
Elenatochka (автор вопроса) 291  балл, г. Воронеж
1 апреля 2010 в 14:32
Цитата (Галина Колмакова):Извините я несколько ошиблась в нумерациях строк и начала с 040 а не с 030. Я исправила. стр 030-4000 040-8000 050-8000 и стр 060 не будет а будет стр 070 стр 260-стр 280-стр 050 =1000 к уменьшению

Да, было бы идеально. Наверно, так и надо было бы сделать. Просто, считая итог 9 месяцев, получилось - 7000 (впрочем это же явилось и результатом года). А программа в 050 "не пустила" это поставить. Как же узнать хотелось бы: цифры из каких строк у налоговой сальдо формирует..... Надо же было так "упростить" декларацию Грустный(
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
buf 120  баллов, г. Пермь
1 апреля 2010 в 15:49
погодите погодите, как у вас может получится авансов больше уплаченных? ведь авансы по налогу считаются изсходя из налоговой базы, то бишь доходов - НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ? а в 4 квартале у вас деятельности не было, каким образом вы считали что у вас получилась переплата?
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
1 апреля 2010 в 20:40
Я бы тоже поставила 8000. Это логичнее по смыслу. То есть получается как бы, что по итогам 9 мес вы ничего не должны. А сумму к уменьшению уже сформируете по итогам года. А по Вашим цифрам получается, что Вы должны еще 7000 заплатить (по стр 060). Этой строки быть не должно, а будет 070 на сумму 1000. Лучше подать уточненку с новыми данными.
Elenatochka (автор вопроса) 291  балл, г. Воронеж
2 апреля 2010 в 12:18
Цитата (buf):погодите погодите, как у вас может получится авансов больше уплаченных? ведь авансы по налогу считаются изсходя из налоговой базы, то бишь доходов - НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ? а в 4 квартале у вас деятельности не было, каким образом вы считали что у вас получилась переплата?

за полугодие расчет аванса - 8.
за 9 месяцев (= как и за год) - 7 (доход*6%-платежи по ПФ (уменьшающие не более, чем на 50% единый налог)

И получается: 8 за полугодие было уплачено в III квартале.....

По своей сути в декларации по всем строкам отражаются только начисленные суммы?
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
2 апреля 2010 в 19:21
Цитата (buf):погодите погодите, как у вас может получится авансов больше уплаченных? ведь авансы по налогу считаются изсходя из налоговой базы, то бишь доходов - НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ? а в 4 квартале у вас деятельности не было, каким образом вы считали что у вас получилась переплата?


Такая ситуация запросто может получиться. Допустим, получили за 1 квартал 10000 прибыли. Но по разным причинам не уплачивались за этот квартал платежи по пенсионке. Сумма авансового платежа, следовательно, 600. Во втором квартале прибыль нарастающим итогом составила 15000. Но во втором квартале мы расплатились по пенсионке сразу за два квартала. То есть авансового платежа получится 900 и мы уменьшим на 50 %, то есть 450. Вот и такая ситуация, когда по строке 030 получается 600, а по строке 040 - 450.