Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Voyazh

Помогите, пожалуйста, с решением задачи

Задача:
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчесления НДС (18%) за январь имеет следующие данные:
- стоимость реализованных товаров по цене сделки - 470 000 руб.
- аванс, полученный за январь в счет предстоящей поставки продукции, - 56 000 руб.
- стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС, оприходованным по счет-фактуре для производственных целей, всего - 360 000 руб., в т.ч. стоимость оплаченных материальных ресурсов, - 300 000 руб.
- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.
Определить сумму НДС к оплате.


Решение:
470 000 - НДС (18%) 71694,92 руб.
56 000 - НДС (18%) 8542,37 руб.
360 000 - НДС (18%) 54915,25 руб.
300 000 - НДС (18%) 45762,71 руб.
120 000 - НДС (18%) 18305,08 руб.
100 000 - НДС (18%) 15254,24
НДС по реализованной продукции
71694,92+45762,71=117457,63
Налоговые вычеты
8542,37+54915,25+18305,08+15254,24=97016,94
К оплате
117457,63-97016,94=20440,69
Natycuk 20 417  баллов
1 апреля 2010 в 13:06
Цитата (Voyazh):Задача:
- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.

Так то да, но ОС 120 000 без НДС в условии! И НДС к уплате считается без копеек.
1 апреля 2010 в 13:07
Тогда вот так вот:
Налоговые вычеты
8542,37+54915,25+15254,24=78711,86
К оплате
117457,63-78711,86=38746
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 апреля 2010 в 13:43
Цитата (Voyazh):Задача:
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчесления НДС (18%) за январь имеет следующие данные:
- стоимость реализованных товаров по цене сделки - 470 000 руб.
- аванс, полученный за январь в счет предстоящей поставки продукции, - 56 000 руб.
- стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС, оприходованным по счет-фактуре для производственных целей, всего - 360 000 руб., в т.ч. стоимость оплаченных материальных ресурсов, - 300 000 руб.
- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.
Определить сумму НДС к оплате.


Решение:
470 000 - НДС (18%) 71694,92 руб.
56 000 - НДС (18%) 8542,37 руб.
360 000 - НДС (18%) 54915,25 руб.
300 000 - НДС (18%) 45762,71 руб.
120 000 - НДС (18%) 18305,08 руб.
100 000 - НДС (18%) 15254,24
НДС по реализованной продукции
71694,92+45762,71=117457,63
Налоговые вычеты
8542,37+54915,25+18305,08+15254,24=97016,94
К оплате
117457,63-97016,94=20440,69

На мой взгляд - 56000 это аванс полученный, значит должен пойти в начисление, а с 300000 НДС брать в начисление нужно только в том случае, если НДС с них принималась к возмещение в прошлом периоде (из условий это не следует)
120000 по счет-фактуре без НДС (я так понимаю, что НДС не выделено) значит и к зачету его принимать нельзя. Да и вообще условия задачи ну очень туманные, может Вы ее как-то сократили?
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
1 апреля 2010 в 13:43
А разве 8 542,37 - это не к уплате НДС? Какой же это вычет? Аванс в счет оплаты предстоящей поставки получили, будьте добры уплатить в бюджет с него НДС.
1 апреля 2010 в 13:44
Нет не сокращала
nicol011160 46 382  балла, г. Москва
1 апреля 2010 в 13:45
А с 360 000 можно брать НДС к вычету. По МПЗ Ндс принимается к вычету в периоде их оприходования.
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 апреля 2010 в 13:48
книга продаж: реализация 470000/1,18*0,18=71694,93
аванс полученный 56000/1,18*,18=8542,37
итого 71694,93+8542,37=80237,30
книга покупок оприходованы материалы360/1,18*0,18=54915,25
оплатить80237,3-54915,25=25322,05 я думаю так.
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 апреля 2010 в 13:49
Цитата (Радькова):
Да и вообще условия задачи ну очень туманные, может Вы ее как-то сократили?


мне кажется. что иногда спкциально дают больше данных. чтобы запутать бедных студентовОх!
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 апреля 2010 в 13:49
Я считаю что надо решать таким образом:
71694+8542,37=80237 - начисление
54915 возмещение
80237-54915=25322 к уплате
Радькова 34 339  баллов, г. Йошкар-Ола
1 апреля 2010 в 13:50
Цитата (nsn):книга продаж: реализация 470000/1,18*0,18=71694,93
аванс полученный 56000/1,18*,18=8542,37
итого 71694,93+8542,37=80237,30
книга покупок оприходованы материалы360/1,18*0,18=54915,25
оплатить80237,3-54915,25=25322,05 я думаю так.

Значит я не одна так считаю
nsn 19 916  баллов, г. Тула
1 апреля 2010 в 13:51
Цитата (Радькова):Я считаю что надо решать таким образом:
71694+8542,37=80237 - начисление
54915 возмещение
80237-54915=25322 к уплате



мы сошлись во мнениях!Аплодисменты Аплодисменты Аплодисменты
1 апреля 2010 в 13:53
Всем большое спасибо.
mecedes 0  баллов
8 апреля 2010 в 21:05
Скажите пожалуйста, а почему вы складываете 71694,91+8452,37. ? что ндс берется и с аванса, а потом и со всей суммы 470000.? Ведь 56000 это часть суммы 470000?
8 апреля 2010 в 21:17
Цитата (mecedes):Скажите пожалуйста, а почему вы складываете 71694,91+8452,37. ? что ндс берется и с аванса, а потом и со всей суммы 470000.? Ведь 56000 это часть суммы 470000?

Нет, это разные суммы. Речь идет о реализации в январе и авансах, полученных в счет предстоящих (а значит, не случившихся в январе) поставок.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
mecedes 0  баллов
9 апреля 2010 в 12:47
Спасибо большое!!!!