Задача:
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчесления НДС (18%) за январь имеет следующие данные:
- стоимость реализованных товаров по цене сделки - 470 000 руб.
- аванс, полученный за январь в счет предстоящей поставки продукции, - 56 000 руб.
- стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС, оприходованным по счет-фактуре для производственных целей, всего - 360 000 руб., в т.ч. стоимость оплаченных материальных ресурсов, - 300 000 руб.
- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.
Определить сумму НДС к оплате.
Решение:
470 000 - НДС (18%) 71694,92 руб.
56 000 - НДС (18%) 8542,37 руб.
360 000 - НДС (18%) 54915,25 руб.
300 000 - НДС (18%) 45762,71 руб.
120 000 - НДС (18%) 18305,08 руб.
100 000 - НДС (18%) 15254,24
НДС по реализованной продукции
71694,92+45762,71=117457,63
Налоговые вычеты
8542,37+54915,25+18305,08+15254,24=97016,94
К оплате
117457,63-97016,94=20440,69
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчесления НДС (18%) за январь имеет следующие данные:
- стоимость реализованных товаров по цене сделки - 470 000 руб.
- аванс, полученный за январь в счет предстоящей поставки продукции, - 56 000 руб.
- стоимость приобретенных материальных ресурсов по ценам с НДС, оприходованным по счет-фактуре для производственных целей, всего - 360 000 руб., в т.ч. стоимость оплаченных материальных ресурсов, - 300 000 руб.
- стоимость оплаченных основных средств по счет-фактуре без НДС - 120 000 руб., в т.ч. стоимость взятых на учет, - 100 000 руб.
Определить сумму НДС к оплате.
Решение:
470 000 - НДС (18%) 71694,92 руб.
56 000 - НДС (18%) 8542,37 руб.
360 000 - НДС (18%) 54915,25 руб.
300 000 - НДС (18%) 45762,71 руб.
120 000 - НДС (18%) 18305,08 руб.
100 000 - НДС (18%) 15254,24
НДС по реализованной продукции
71694,92+45762,71=117457,63
Налоговые вычеты
8542,37+54915,25+18305,08+15254,24=97016,94
К оплате
117457,63-97016,94=20440,69
