Должна ли организация на ОСНО начислять НДС с аванса, если контрагент применяет УСН?

Question

Добрый день!Подскажите ,если контрагент на УСН перечисляет нам аванс,должны ли мы с него начислить НДС (мы на ОСНО)?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Если ВЫ на ОСНО и не освобождены от уплаты НДС, то Вы его должны начислять и платить в бюджет независимо от того, кто у Вас в клиентах, платит ли он НДС, нужен ли ему счет-фактура и, главное, что о поводу НДС он пишет в платёжке.Для Вас, что написано в платежке ровными счетом ничего не означет. Это нужно только для самого плательщика (покупателя), если ему нужно предъвлять НДС к вычету.А для начисления НДС, что написано в платежке ВАс не волнует. Кроме суммы платежа, если это аванс.Как начисляется НДС?1. Если получили аванс.&#160;- выписываете счет-фактуру;- считаете НДС по расчетной ставке (20% / 120%) от общей суммы аванса;- отражаете в книге продаж сумму аванса и сумму начисленного НДС.&#160;2. Если отгружаете.- выписываете счет-фактуру;- в счете -фактуры указываете сумму "без НДС" и сумму НДС 20% или 10%;- в Книге продаж отражаете счет-фактуру на отгрузку и, соответственно сумму без НДС, НДС и сумму с НДС;- в Книге покупок делаете вычет: отражаете первый счет-фактуру (на аванс) и сумму НДС, которую отражали в этом счете фактуре и Книге продаж.Успехов!

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Жанна11):Подскажите ,если контрагент на УСН перечисляет нам аванс,должны ли мы с него начислить НДС (мы на ОСНО)?Не имеет значения на какой системе налогообложения ваш контрагент, главное, что вы на ОСНО, поэтому, ДА вы должны начислить НДС с аванса полученного:Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.05.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2019) НК РФ Статья 167. Момент определения налоговой базы):1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено&#160;пунктами 3,&#160;7&#160;-&#160;11,&#160;13&#160;-&#160;15&#160;настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день&#160;оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.  Независимо от того, на какой системе налогообложения ваш контрагент, совою реализацию в его адрес вы должны все равно выставлять с НДС, если, конечно, не&#160;&#160;освобождены от обязанностей плательщика НДС по статье 145 НК.

Жанна11 · Answer

geomech, т.е.мы должны ему выставить авансовую счет-фактуру даже если он на УСН?

geomech · Answer

Цитата (Жанна11):т.е.мы должны ему выставить авансовую счет-фактуру даже если он на УСН? Контрагенту на УСН ваш авансовый с/ф не нужен точно, он нужен вам для правильного формирования налоговой базы по НДС, можете выписать с/ф на аванс в одном экземпляре и зарегистрировать его в вашей книге продаж (Постановление 1137 от 26.12.2011).

Жанна11 · Answer

geomech, подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС.Как я должна начислить налог?Поверх этой суммы за свой счет НДС?

geomech · Answer

Цитата (Жанна11):подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС. Почему? В договоре (в счете) отражен НДС?

юлия79 · Answer

Цитата (Жанна11):подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС.Как я должна начислить налог?Поверх этой суммы за свой счет НДС?

Добрый день
Почему не будет выделен НДС?Вы на ОСНО,поэтому в счете на оплату,документах на реализацию обязаны выделить НДС(ст.146,176 НК).Для вас не важна система н/обложения вашего покупателя,главное,что вы на ОСНО.

Жанна11 · Answer

Александр Погребс, юлия79,&#160;geomech, спасибо!&#128144;&#128144;

geomech · Answer

Жанна11, Рады были помочь. Удачи Вам.

Жанна11спросил10 июня 2019 в 07:34 2 336 просмотров НДС  Должна ли организация на ОСНО начислять НДС с аванса, если контрагент применяет УСН? Добрый день!Подскажите ,если контрагент на УСН перечисляет нам аванс,должны ли мы с него начислить НДС (мы на ОСНО)? Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область446 192 балла 10 июня 2019 в 07:53 70 баллов Добрый день, Цитата (Жанна11):Подскажите ,если контрагент на УСН перечисляет нам аванс,должны ли мы с него начислить НДС (мы на ОСНО)? Не имеет значения на какой системе налогообложения ваш контрагент, главное, что вы на ОСНО, поэтому, ДА вы должны начислить НДС с аванса полученного: Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.05.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2019) НК РФ Статья 167. Момент определения налоговой базы):1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Независимо от того, на какой системе налогообложения ваш контрагент, совою реализацию в его адрес вы должны все равно выставлять с НДС, если, конечно, не освобождены от обязанностей плательщика НДС по статье 145 НК. 10 июня 2019 (Изменено) 70 баллов

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Жанна11Автор вопроса 0 баллов 10 июня 2019 в 11:04 geomech, т.е.мы должны ему выставить авансовую счет-фактуру даже если он на УСН? 10 июня 2019

geomech г. Ростовская область446 192 балла 10 июня 2019 в 11:07 51 балл Цитата (Жанна11):т.е.мы должны ему выставить авансовую счет-фактуру даже если он на УСН? Контрагенту на УСН ваш авансовый с/ф не нужен точно, он нужен вам для правильного формирования налоговой базы по НДС, можете выписать с/ф на аванс в одном экземпляре и зарегистрировать его в вашей книге продаж (Постановление 1137 от 26.12.2011). 10 июня 2019 (Изменено) 51 балл

Жанна11Автор вопроса 0 баллов 10 июня 2019 в 16:09 geomech, подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС.Как я должна начислить налог?Поверх этой суммы за свой счет НДС? 10 июня 2019

geomech г. Ростовская область446 192 балла 10 июня 2019 в 16:16 Цитата (Жанна11):подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС. Почему? В договоре (в счете) отражен НДС? 10 июня 2019

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

юлия79 г. Омск471 473 балла 10 июня 2019 в 16:17 67 баллов Цитата (Жанна11):подскажите но ведь в платежке на поступление д.с. не будет выделен НДС.Как я должна начислить налог?Поверх этой суммы за свой счет НДС? Добрый день Почему не будет выделен НДС?Вы на ОСНО,поэтому в счете на оплату,документах на реализацию обязаны выделить НДС(ст.146,176 НК).Для вас не важна система н/обложения вашего покупателя,главное,что вы на ОСНО. 10 июня 2019 67 баллов

Александр Погребс Главный консультант 11 июня 2019 в 13:04 Добрый день! Если ВЫ на ОСНО и не освобождены от уплаты НДС, то Вы его должны начислять и платить в бюджет независимо от того, кто у Вас в клиентах, платит ли он НДС, нужен ли ему счет-фактура и, главное, что о поводу НДС он пишет в платёжке. Для Вас, что написано в платежке ровными счетом ничего не означет. Это нужно только для самого плательщика (покупателя), если ему нужно предъвлять НДС к вычету. А для начисления НДС, что написано в платежке ВАс не волнует. Кроме суммы платежа, если это аванс. Как начисляется НДС? 1. Если получили аванс. - выписываете счет-фактуру; - считаете НДС по расчетной ставке (20% / 120%) от общей суммы аванса; - отражаете в книге продаж сумму аванса и сумму начисленного НДС. 2. Если отгружаете. - выписываете счет-фактуру; - в счете -фактуры указываете сумму "без НДС" и сумму НДС 20% или 10%; - в Книге продаж отражаете счет-фактуру на отгрузку и, соответственно сумму без НДС, НДС и сумму с НДС; - в Книге покупок делаете вычет: отражаете первый счет-фактуру (на аванс) и сумму НДС, которую отражали в этом счете фактуре и Книге продаж. Успехов! 11 июня 2019

Жанна11Автор вопроса 0 баллов 11 июня 2019 в 20:23 Александр Погребс, юлия79, geomech, спасибо!💐💐 11 июня 2019

geomech г. Ростовская область446 192 балла 12 июня 2019 в 07:27 Жанна11, Рады были помочь. Удачи Вам. 12 июня 2019

Пошаговая инструкция по воинскому учету для работодателя Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты