Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Какие даты нужно указать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?

11 июля 2019 в 09:48
Здравствуйте. За май 19 года сотрудникам выплатили зп 05 июня, ндфл перечислили 06 июня. Просьба подсказать, какие даты необходимо указывать во 2 разделе 6-ндфл:строка 100 31,05,19,строка 110 05.06.19,строка  120 06,06,19,правильно ли я поняла?
simport 175 748 баллов, г. Мытищи
11 июля 2019 в 09:50
Здравствуйте
Цитата (Елена Карпова77):За май 19 года сотрудникам выплатили зп 05 июня, ндфл перечислили 06 июня. Просьба подсказать, какие даты необходимо указывать во 2 разделе 6-ндфл:строка 100 31,05,19,строка 110 05.06.19,строка  120 06,06,19,правильно ли я поняла?
Строка 120 - 08.06.2019, т.к. 06.06 -суббота (п. 6 ст. 226 НК РФ)
Вам может пригодится 6-НДФЛ: как заполнить и сдать расчет
11 июля 2019 в 09:53
Ирина, здравствуйте. Почему 08,06? 08 июня - суббота
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Пройдите опрос для бухгалтеров,
если сдаете отчетность в Росприроднадзор
geomech 94 155 баллов, г. Ростовская область
11 июля 2019 в 09:56
47 баллов Добавить баллы
Добрый день,
Цитата (simport):Строка 120 - 08.06.2019, т.к. 06.06 -суббота
Ирина, вы, наверное, на июль посмотрели. 06 Июня - это четверг.

Цитата (Елена Карпова77):За май 19 года сотрудникам выплатили зп 05 июня, ндфл перечислили 06 июня. Просьба подсказать, какие даты необходимо указывать во 2 разделе 6-ндфл:строка 100 31,05,19,строка 110 05.06.19,строка  120 06,06,19,правильно ли я поняла?
Да, верное заполнение, только стр. 120 заполняется не по дате, когда вы фактически перечислили налог в бюджет, а в строке 120 необходимо указать:
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата... ""IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"):
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
т.е. дата в соответствии с Налоговым кодексом. С з/пл - это: не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК)
simport 175 748 баллов, г. Мытищи
11 июля 2019 в 10:00
Цитата (geomech):Ирина, вы, наверное, на июль посмотрели. 06 Июня - это четверг.
Здравствуйте. Да, Марина, торопыга я Улыбаюсь На июЛь глянула.
Цитата (geomech):только стр. 120 заполняется не по дате, когда вы фактически перечислили налог в бюджет, а в строке 120 необходимо указать:
но она будет равна дате указанной Еленой
Цитата (Елена Карпова77):,строка  120 06,06,19
geomech 94 155 баллов, г. Ростовская область
11 июля 2019 в 10:07
Цитата (simport):но она будет равна дате указанной Еленой
Да, верно, я и написала, что заполнение верное, это на будущее, т.к. Елена пишет:
Цитата (Елена Карпова77):ндфл перечислили 06 июня.
Цитата (Елена Карпова77):120 06,06,19,правильно ли я поняла?
Поэтому я решила уточнить, на будущее, потому что не уверена, что Елена верно поняла, т.к. заполнение стр. 120 Р2 6-НДФЛ не зависит от даты фактического перечисления налога. Вдруг, в следующий раз Елена перечислит НДФЛ в бюджет в день выплаты дохода 5 числа, или позже (забудет, не будет денег) 8 числа, то по стр. 120 все равно необходимо будет указать 6 число (день следующий за днем выплаты налогоплательщику дохода). Вот это я к чему, что бы у Елены и других читающих тему не сложилось впечатление, что ставим дату фактического перечисления налога в бюджет.
солн 2 балла
12 июля 2019 в 08:46
Добрый день! Насколько я читала, что если определенный по правилам выше день попадает на выходной или праздничный, требуется смещение даты платежа в соответствии со ст. 6.1 НК РФ. То есть в строке 120 нужно проставить первый рабочий день вслед за выходными или праздничными днями, из-за которых платеж не может быть произведен в обычные установленные сроки.
geomech 94 155 баллов, г. Ростовская область
12 июля 2019 в 08:51
Цитата (солн):Насколько я читала, что если определенный по правилам выше день попадает на выходной или праздничный, требуется смещение даты платежа в соответствии со ст. 6.1 НК РФ. То есть в строке 120 нужно проставить первый рабочий день вслед за выходными или праздничными днями, из-за которых платеж не может быть произведен в обычные установленные сроки.
Верно, но какое отношение это имеет к данному вопросу?
Александр Погребс Главный консультант
12 июля 2019 в 16:43
Добрый день!
Цитата (солн):Насколько я читала, что если определенный по правилам выше день попадает на выходной или праздничный, требуется смещение даты платежа в соответствии со ст. 6.1 НК РФ. То есть в строке 120 нужно проставить первый рабочий день вслед за выходными или праздничными днями, из-за которых платеж не может быть произведен в обычные установленные сроки.
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.

Поскольку geomech фактически ответила на Ваш вопрос, я его не удаляю. Но прошу не продолжать его обсуждение в данной теме.

Успехов!
geomech 94 155 баллов, г. Ростовская область
12 июля 2019 в 17:42
Прошу прощения, если невольно нарушила правила, но восприняла данное высказывание, как комментарий по данной теме (было обсуждение в теме по поводу выходного дня, но мы разобрались).