Нужно ли ИП на УСН (6%) уплачивать налог, если страховые взносы за 2-й квартал уплачены 10-го июля? — Форум

Добрый день,

Цитата (migalevvg):Я ИП на УСН 6% без работников. Оказываю услуги (создание сайтов, наполнение баз данных), прибыль ~ 25-35 тыс.руб/мес.
За 2 квартал оплатил страховые взносы 10 июля. Меня напугали, что если страховые взносы оплачены после окончания квартала, то нужно платить налог. Почитал, вроде как не нужно. Совсем запутался. Страховые взносы хочу платить поквартально.

Нужно ли мне платить налог или нет?

Для того, что бы понять надо ли вам по итогам полугодия платить ав. платеж УСН, нужны конкртерные цифры, а именно: доход за полугодие, сумма страховых взносов, уплаченная за период с 01.01.19 по 30.06.19, а так же сумма ав. платежа, начисленная за 1квартал.

Одно можно сказать, не зная ваших сумм: На сумму страховых взносов, уплаченных 10.07 нельзя уменьшить ав. платеж УСН за полугодие:

Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2019) НК РФ Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Всем доброе утро!
migalevvg, Вам выше коллега всё верно написала, но вот так, может, попроще... Не забывайте ни про что, всё возьмёте в зачет или вернёте из бюджета.

На данном этапе оплатите налог 6%, т.е. вам не на что уменьшить этот налог (на будущее: старайтесь 1/4 годовых страховых взносов уплачивать до конца квартала, тогда на эту сумму будете уменьшать налог). До 30.09 оплатите страховые взносы за 3 квартал и посчитайте налог из расчета, что и доходы, и страховые взносы учитываются нарастающим итогом с начала года. Теперь вычтете из полученного налога то, что уже оплатили и получите сумму к уплате (естественно, сумма не может быть отрицательной: если сумма отрицательная, то вы просто ничего не платите).

По итогам года проделайте те же операции, что и в конце 3 квартала, рассчитайте налог. Если страховые взносы по итогам года (начисленные и уплаченные) превысят сумму налога, тогда налог не платите. Причем, в декларации у вас будет стоять сумма налога, подлежащего уплате - ноль. Но т.к. вы заплатили уже авансовый платеж (эти самые 6%, которые вы должны оплатить на сегодня), то у вас получается переплата по налогу в бюджет. Вы можете ничего с ней не делать, а зачесть её в счет уплаты налога будущего года. А можете подать в ИФНС заявление с просьбой вернуть Вам эти средства на р/с.

Так что не переживайте, ничего страшного в уплате налога на данный момент нет (кроме как временного вывода из оборота 3т.р.).