Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Превышен лимит расчета наличными между юридическими лицами в 100 тысяч рублей: каковы последствия?

12 августа 2019 в 07:42
Добрый день!Каков срок привлечение на правонарушение и какова сумма штрафа при расчете ЮЛ с ЮЛ свыше 100 000,00 руб.?
юлия79 378 074 балла, г. Омск
12 августа 2019 в 07:56
Добрый день
Почитайте
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=509763
12 августа 2019 в 08:58
Спасибо! можно более подробно остановится на сроке привлечения

Цитата (Ксенон):Ничего не переделать сейчас уже, да и зачем. Нам интересно будет нам что-то за эти нарушения или нет?
Если прошло более двух месяцев с момента нарушения, то нет.

 В п. 4.5 КоАП указан этот срок. Но есть мнение,что кассовые операции это исключение, для которого срок утвержден 1 год. Так ли это? 

Так все таки 2 мес или 1 год?
Nataly S 171 276 баллов
12 августа 2019 в 14:34
35 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Балсик): В п. 4.5 КоАП указан этот срок. Но есть мнение,что кассовые операции это исключение, для которого срок утвержден 1 год. Так ли это? 
Бывают разные кассовые нарушения.
Срок исковой давности, например, за неприменение ККТ (ст 14.5 КоАП) - 1 год.
Срок привлечения за правонарушения, перечисленные в статье 15.1 КоАП:

Цитата:1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

составляет 2 месяца.

Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
12 августа 2019 в 15:41
Мнение данного консультанта меня полностью запутало, здесь он четко утверждает о сроке 1 год, вы не разделяете его мнение ?
Прикреплен 1 файл:
Расчеты свыше 100.docx
13 августа 2019 в 12:47
Добрый день.
Посмотрите:
Цитата (Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 26.09.2017 №№ 10АП-13272/2017, А41-43519/2017 Дело А41-43519/2017):Обществу вменяется административное правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, выразившиеся в неоприходовании денежной наличности в кассовую книгу ООО КБМ за период с 01.01.2017 по 28.02.2017.
Указанное правонарушение относится к правонарушениям в сфере финансов, в КоАП РФ не предусмотрено специальных сроков давности к данным видам правонарушений.
Пунктом 14 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" установлено, что срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.
Моментом начала и окончания вменяемого обществу административного правонарушения является день получения выручки и неоприходования ее в кассу, следовательно, данное правонарушение является разовым правонарушением и не относится, к категории длящихся.
Из вышеизложенного следует, что в отношении вменяемого обществу правонарушения применяется общий срок давности (2 месяца), установленный ст. 4.5 КоАП РФ. При этом срок давности исчисляется со дня, на который установлен факт неоприходования в кассу денежной наличности, с 01.01.2017 по 14.02.2017. Следовательно, срок давности истек 14.04.2017.

13 августа 2019 в 14:32
Вы говорите о неоприходовании выручки, а у меня вопрос про превышение лимита расчета, это абсолютно разные действия , я и спрашиваю о сроке именно за превышение 100 тысяч
13 августа 2019 в 14:38
Мы говорим о разных статьях КоАП, по которым могут наказать и наказывают.
Чуть-чуть повыше поднимитесь над своим вопросом и рассмотрите общие тенденции.
Sveto4Divny 81 363 балла, г. Новосибирск
14 августа 2019 в 07:58
48 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Балсик):Вы говорите о неоприходовании выручки, а у меня вопрос про превышение лимита расчета, это абсолютно разные действия , я и спрашиваю о сроке именно за превышение 100 тысяч
За нарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ (это в том числе и ваш случай) срок привлечения к ответственности определяется ст. 4.5 КоАП.
Цитата (Балсик):В п. 4.5 КоАП указан этот срок. Но есть мнение,что кассовые операции это исключение, для которого срок утвержден 1 год. Так ли это? 
Вы сами можете в этом убедиться, прочитав эту статью КоАП:
Цитата (КоАП. Статья 4.5. Давность привлечения к административной ответственности):1. Постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев (по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, - по истечении трех месяцев) со дня совершения административного правонарушения
- это общий срок привлечения к ответственности, предусмотренный этой статьёй. А дальше - большой перечень исключений, крайне неудобный для восприятия:
Цитата (КоАП. Статья 4.5. Давность привлечения к административной ответственности):...за нарушение законодательства Российской Федерации об экспортном контроле, о внутренних морских водах, территориальном море, континентальном шельфе, об исключительной экономической зоне Российской Федерации, о геодезии и картографии, о наименованиях географических объектов, патентного, антимонопольного законодательства Российской Федерации, законодательства Российской Федерации в области охраны окружающей среды и природопользования, законодательства об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности, законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан, в области санитарно-эпидемиологического благополучия населения, о защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и (или) развитию, о безопасности дорожного движения (в части административных правонарушений, предусмотренных статьями 12.8, 12.24, 12.26, частью 3 статьи 12.27, частью 2 статьи 12.30 настоящего Кодекса), о средствах массовой информации (в части административных правонарушений, предусмотренных статьей 13.15 настоящего Кодекса), об авторском праве и смежных правах, о товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров, об использовании атомной энергии, о налогах и сборах, о защите прав потребителей, законодательства Российской Федерации в области организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля и защиты прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля, о потребительском кредите (займе), о кредитных историях, о государственном регулировании цен (тарифов), о естественных монополиях, об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса, о рекламе, об электроэнергетике, о теплоснабжении, в сфере водоснабжения и водоотведения, о газоснабжении, о лотереях, законодательства о физической культуре и спорте (в части, касающейся нарушения требований к положениям (регламентам) об официальных спортивных соревнованиях), о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр (в части, касающейся нарушения требований к организаторам азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах при заключении пари на официальные спортивные соревнования и проведении иных азартных игр), о выборах и референдумах, об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об акционерных обществах, об обществах с ограниченной ответственностью, о рынке ценных бумаг, страхового законодательства, законодательства о клиринговой деятельности, об организованных торгах, об инвестиционных фондах, о негосударственных пенсионных фондах, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о сельскохозяйственной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, о ломбардах, законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе, об открытии счетов, покрытых (депонированных) аккредитивов, о заключении договоров банковского счета и договоров банковского вклада (депозита) (в части административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.39 настоящего Кодекса), а также за нарушение трудового законодательства, иммиграционных правил, правил пребывания (проживания) в Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства, правил привлечения к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства (в том числе иностранных работников), процедуры обязательных в соответствии с законодательством Российской Федерации торгов (в части административных правонарушений, предусмотренных статьей 7.32.4 настоящего Кодекса), порядка деятельности некоммерческой организации, выполняющей функции иностранного агента, законодательства в сфере государственного оборонного заказа (в части административных правонарушений, предусмотренных статьей 7.32.1, частями 1, 2 и 2.1 статьи 14.55, статьями 14.55.1, 14.55.2, 15.37, 15.40, 15.40.1, 19.4.2, частью 7.1 статьи 19.5, частью 2 статьи 19.7.2 настоящего Кодекса), о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (в части административных правонарушений, предусмотренных статьями 7.29 - 7.32, 7.32.5, частью 7 статьи 19.5, статьей 19.7.2 настоящего Кодекса), законодательства Российской Федерации в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц (в части административных правонарушений, предусмотренных статьей 7.32.3, частью 7.2 статьи 19.5, статьей 19.7.2-1 настоящего Кодекса), об организации деятельности по продаже товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на розничных рынках, об основах государственного регулирования торговой деятельности, в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, о пожарной безопасности, о промышленной безопасности, о безопасности гидротехнических сооружений, о градостроительной деятельности, о техническом регулировании, о собраниях, митингах, демонстрациях, шествиях и пикетированиях, о применении контрольно-кассовой техники, об охране объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, об исполнительном производстве, об иностранных инвестициях на территории Российской Федерации, о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, о противодействии экстремистской деятельности (в части административного правонарушения, предусмотренного статьей 20.3.1 настоящего Кодекса), а также за административные правонарушения против порядка управления (в части непредставления или несвоевременного представления в федеральный антимонопольный орган или его территориальный орган по их требованию сведений (информации), необходимых для расчета размера административного штрафа, либо представления в федеральный антимонопольный орган или его территориальный орган заведомо недостоверных сведений (информации), необходимых для расчета размера административного штрафа, либо непредставления или несвоевременного представления в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров либо представления в таможенный орган статистической формы учета перемещения товаров, содержащей недостоверные сведения, а также в части непредоставления или неполного предоставления демонстратором фильма, осуществляющим платный показ фильма в кинозале, информации в единую федеральную автоматизированную информационную систему сведений о показах фильмов в кинозалах либо предоставления заведомо недостоверной информации), в области охраны собственности (в части административных правонарушений, предусмотренных статьями 7.3, 7.5 настоящего Кодекса) по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения...
Как видите, исключение касается не просто кассовых операций, а конкретно применения ККТ. 
Весь вопрос в том, можно ли считать превышение лимита расчётов наличными относящимся к этому исключению, или нет.
Консультант, мнение которого вы привели выше, считает, что можно. Ведь, как правило, при расчётах наличными (в любом размере) нужно применять ККТ.
А Арбитражный суд, мнение которого вам тоже привели, считает, что нет. Неоприходование наличной выручки, так же, как и превышение расчётов наличными, является кассовой операцией, но, по мнению суда, не является нарушением, связанным с применением ККТ.
14 августа 2019 в 08:59
Да, спасибо Вам огромное за пояснения , теперь все абсолютно понятно ! Спасибо !