Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Какие страховые взносы уплачивать ИП за себя?

13 августа 2019 в 08:01
Добрый день!
Сколько взносов платит за себя ИП? 
Например, доход за 2019 год будет составлять 4 000 000 руб.
Значит, 
На обязательное пенсионное страхование:                                                 29,354.00р.
На обязательное медицинское страхование:                                               6,884.00р.
Дополнительный взнос в размере 1% при доходе более 300 000 рублей 37,000.00р.
Итого:                                                                                                              73,238.00р.
Верно? в ФСС ничего не нужно платить? 
Также, статья в НК называется "НК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам", а если ИП производит выплаты ФЛ в виде зарплаты, значит он по другому уплачивает взносы?
OlgaR777 5 127 баллов, г. Екатеринбург
13 августа 2019 в 08:21
34 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Ст 430 НК РФ):1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:
1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года; в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.
На практике в 2019 году  
доход до 300000: удобно ежеквартально 7338,50 руб в ИФНС на ОПС и 1721 в ИФНС на ОМС, до 31.12.2019 должна быть внесена вся сумма 29 354 и 6 884 соответственно.
Если доход выше 300000: все тоже самое но до 01.07.2019 + 1% с доходов свыше 300000 в ИФНС на ОПС. Напимер, заработали 600 000, тогда до 31.12.2019 на ОМС 6884, на ОПС до 31.12.2019 29354, до 01.07.19 (600 000 - 300 000) * 1% = 3000 руб.
ПомБух 94 919 баллов, г. Челябинск
13 августа 2019 в 08:21
41 балл Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (Екатерина21100):Сколько взносов платит за себя ИП? 
1. Страховые взносы ИП за себя: расставим точки над «i»
2. Калькулятор страховых взносов ИП

Цитата (Екатерина21100):На обязательное пенсионное страхование:                                                 29,354.00р.
На обязательное медицинское страхование:                                               6,884.00р.
Дополнительный взнос в размере 1% при доходе более 300 000 рублей 37,000.00р.
Итого:                                                                                                              73,238.00р.
Верно.

Цитата (Екатерина21100):а если ИП производит выплаты ФЛ в виде зарплаты, значит он по другому уплачивает взносы?
В этом случае кроме взносов "за себя", ИП уплачивает ещё и взносы за работников на общих основаниях. Тарифы страховых взносов установлены ст.425 НК РФ:
- на ОПС - 22%,
- на ВНиМ - 2,9%,
- на ОМС - 5,1%;
Тарифы взносов на травматизм (от 0,2% до 8,5% - в зависимости от страхового тарифа организации) установлены ст.1 179-ФЗ.
Эксперт Бухонлайна согласен
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Пройдите опрос для бухгалтеров,
если сдаете отчетность в Росприроднадзор
OlgaR777 5 127 баллов, г. Екатеринбург
13 августа 2019 в 08:24
13 августа 2019 в 08:24
OlgaR777, 
Цитата (Екатерина21100):Значит, 
На обязательное пенсионное страхование:                                                 29,354.00р.
На обязательное медицинское страхование:                                               6,884.00р.
Дополнительный взнос в размере 1% при доходе более 300 000 рублей 37,000.00р.
Итого:                                                                                                              73,238.00р.
Верно?
Я привела пример, не могли бы вы на примере его сказать, верно ли было мною рассчитано?
Вопрос удалён модератором.
OlgaR777 5 127 баллов, г. Екатеринбург
13 августа 2019 в 08:26
Екатерина21100, по суммам - да
13 августа 2019 в 08:30
ПомБух,Вопрос удалён модератором.
geomech 96 456 баллов, г. Ростовская область
13 августа 2019 в 08:32
Добрый день,
Цитата (Екатерина21100):Например, доход за 2019 год будет составлять 4 000 000 руб.Значит, 
На обязательное пенсионное страхование:                                                 29,354.00р.
На обязательное медицинское страхование:                                               6,884.00р.
Дополнительный взнос в размере 1% при доходе более 300 000 рублей 37,000.00р.
Итого:                                                                                                              73,238.00р.
На ОПС и ОМС верно.
Но, откуда появилась сумма 37000?
Ирина Ротнова Модератор
13 августа 2019 в 08:32
Цитата (Екатерина21100):Наше ИП работает на системе ЕСХН 6%, доход будет 4 000 000, значит: 4 000 000 * 6%=240 000,00руб. (нам необходимо оплатить налогов).
От этой суммы я могу отнять страховые взносы?
Или сумма налога при ЕСНХ никак не относится к страховым взносом и вычесть их нельзя?
Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
13 августа 2019 в 08:34
geomech,
Цитата (geomech):На ОПС и ОМС верно.
Но, откуда появилась сумма 37000?
Из-за превышения дохода в 300 000 руб.
geomech 96 456 баллов, г. Ростовская область
13 августа 2019 в 08:36
17 баллов Добавить баллы
Не успела дописать. Читаем НК:
Цитата:1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:
в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;
...
9. В целях применения положений пункта 1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:
1) для плательщиков, уплачивающих налог на доходы физических лиц, - в соответствии со статьей 210 настоящего Кодекса (в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности);
2) для плательщиков, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (сельскохозяйственный налог), - в соответствии с пунктом 1 статьи 346.5 настоящего Кодекса;
3) для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, - в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса;
4) для плательщиков, уплачивающих налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, - в соответствии со статьей 346.29 настоящего Кодекса;
5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;
6) для плательщиков, применяющих более одного режима налогообложения, - облагаемые доходы от деятельности суммируются.
Цитата (Екатерина21100):Из-за превышения дохода в 300 000 руб.
Все, верно, 37 000, это я с утра немного туго соображаю (лишний нолик к вашему доходу приписала и другой расчет получался)Грустный
14 августа 2019 в 11:18
Добрый день.
Цитата (ПомБух):В этом случае кроме взносов "за себя", ИП уплачивает ещё и взносы за работников на общих основаниях.
Подробнее об этом можно почитать здесь:
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2012/9/6434
Nataly S 177 585 баллов
14 августа 2019 в 11:32
3 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Екатерина21100):Также, статья в НК называется "НК РФ Статья 430. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам", а если ИП производит выплаты ФЛ в виде зарплаты, значит он по другому уплачивает взносы?
Порядок расчета страховых взносов ИП "за себя" одинаковый и не зависит от наличия выплат физлицам. Просто законодатели употребили неудачный термин, который может привести к заманчивому выводу о том, что страховые взносы "за себя" не нужно уплачивать, если производятся выплаты физлицам. Слюнки текут Слюнки текут
На самом деле страховые взносы нужно платить и "за себя", и "за того парня". Статья 419 НК:
Цитата:1. Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
организации;
индивидуальные предприниматели;
физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам).

2. Если плательщик относится одновременно к нескольким категориям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, он исчисляет и уплачивает страховые взносы отдельно по каждому основанию.
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!