Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: сдали декларацию по НДС, но произошли изменения и сумма по декларации стоит неправильная, как лучше сделать?
Изменения в суммах после сдачи декларации по НДСДобрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить: сдали декларацию по НДС, но произошли изменения и сумма по декларации стоит неправильная, как лучше сделать? | |
Подайте уточненную декларацию по ндс | |
Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете | |
подскажите, как? | |
В программе я делаю в налогоплательщике, выбираете ту свою декларацию которую сдавали, вверху есть уточненный расчет, нажимаем его и заполняем нужные данные, потом сформируете отчет и у вас на первом листе будет номер корректировки. | |
спасибо, а письмо надо прикладывать о внесении изменений? | |
Мы не прикладывали, но возможно можно проконсультироваться в налоговой. | |
Проверить себя или контрагента по «чёрным спискам» ФНС | |
спасибо | |
Цитата (Ольга Токарева):спасибо, а письмо надо прикладывать о внесении изменений? Здравствуйте, а мы обязательно прикладываем сопроводительное (пояснительное) письмо ну и по строкам расписывали "было....стало....", так как у налоговых инспектаров могут возникнуть вопросы к вам | |
подскажите, пожалуйста какого содержания? | |
В нашей налоговой, когда последний раз сдавал корректировку, сказали "вот когда камералить вас будем - тогда и напишите письмо, если будет запрос". | |
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях | |
спасибо, а почтой отправить можно уточненную декларацию? | |
Цитата (Ольга Токарева):подскажите, пожалуйста какого содержания? Мы, например, писали вот так. Сопроводительное письмо к уточненной декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2011 года Просим принять уточненную декларацию (номер корректировки 1) по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2011 года. В декларации изменилось: - сумма, указанная в разделе 1 по строке 040; - сумма, указанная в разделе 3 по строке 130; - сумма, указанная в разделе 3 по строке 220; - сумма, указанная в разделе 3 по строке 230. Корректировка привела к изменению суммы налога к уплате. По первичной декларации сумма исчисленного налога на добавленную стоимость к уплате составляла _______ рублей. По уточненной декларации исчисленная сумма налога на добавленную стоимость к уплате составляет _______ рублей. Необходимость внесения корректировки возникла в связи с получением от поставщика исправленных документов за февраль 2011 года и внесением исправлений в регистры бухгалтерского учета, книги покупок за февраль 2011 года. | |
спасибо | |
если сумма к доплате,в письме еще надо указать , что налог в сумме _________оплачен пп№ от _________, пени оплачены в сумме __________ пп№ от___________ | |
Запросите справку о принадлежности средств на вашем едином налоговом счете | |
Здравствуйте! Мы когда сдавали декларации на бумажном и электронном носителях, то писали следующее: "Просим Вас принять уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за такой-то квартал". И все. А когда перешли на отчетность через интернет, вообще такие письма перестали писать, т.к. нам в налоговой ответили примерно так же, как писал пользователь deduslo. | |
Добрый день! Хочу внести дополнение в полемику. Письмо Минфина России от 26.08.2011 г. № 03-03-06/1/526 Вопрос: Каков порядок применения абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ для целей перерасчета суммы налога на прибыль и НДС в случае выявления ошибок (искажений), которые привели к излишней уплате данных налогов? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения абз. 3 п. 1 ст. 54 Налогового кодекса Российской Федерации и сообщает следующее. Пунктом 1 ст. 54 Кодекса установлено, что налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением. При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога на налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Таким образом, в соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 54 Кодекса перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в случаях невозможности определения периода совершения ошибок (искажений), а также в случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Следовательно, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (вне зависимости от того, возможно или нет определить период их совершения), налогоплательщик вправе произвести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 26.08.2011 | |
Если НДС у Вас получается к доплате, то прежде чем сдать уточненную декларацию необходимо заранее доплатить налог (разницу) и оплатить пени, и только потом сдать уточненку, иначе будет ШТРАФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога. | |
Цитата (tesol):Добрый день! Хочу внести дополнение в полемику. Письмо Минфина России от 26.08.2011 г. № 03-03-06/1/526 Вопрос: Каков порядок применения абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ для целей перерасчета суммы налога на прибыль и НДС в случае выявления ошибок (искажений), которые привели к излишней уплате данных налогов? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения абз. 3 п. 1 ст. 54 Налогового кодекса Российской Федерации и сообщает следующее. Пунктом 1 ст. 54 Кодекса установлено, что налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением. При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога на налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Таким образом, в соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 54 Кодекса перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в случаях невозможности определения периода совершения ошибок (искажений), а также в случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. Следовательно, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (вне зависимости от того, возможно или нет определить период их совершения), налогоплательщик вправе произвести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 26.08.2011 Добрый день! В отношении НДС абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ применим только в случае технической ошибки в налоговой базе (т.е. завышена сумма НДС к начислению), которая привела к излишней уплате НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 25.08.2010 N 03-07-11/363). | |
Заполнить и сдать актуальную форму «1-вывоз» через интернет | |
Здравствуйте, Ольга! Вы имеете полное право изменить расчет, руководствуясь ст.81 НК РФ. Хочется отметить, что если численность работников Вашего предприятия более 300 человек, то вы обязаны предоставить декларацию по ТКС (интернету). А вот приучать налоговую к излишним обьяснениям, которые не оговорены НК РФ, черевато последствиями, объяснений не нужно. | |
спасибо за ответы! | |
Цитата (Konkova24):Если НДС у Вас получается к доплате, то прежде чем сдать уточненную декларацию необходимо заранее доплатить налог (разницу) и оплатить пени, и только потом сдать уточненку, иначе будет ШТРАФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога. а можно ссылку на нормативку? спасибо. | |
Цитата (AndreyGabyshev): Цитата (Konkova24):Если НДС у Вас получается к доплате, то прежде чем сдать уточненную декларацию необходимо заранее доплатить налог (разницу) и оплатить пени, и только потом сдать уточненку, иначе будет ШТРАФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога. а можно ссылку на нормативку? спасибо. В соответствии с п.4 ст. 81 НК РФ "Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию налогоплательщик освобождается от ответственности при условии, что ДО ПОДАЧИ уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени" Ответственность за неуплату суммы налога в результате занижения налоговой базы предусмотрена п.1 статьи 122 НК РФ | |
Создайте платежку на уплату налогов в один клик по данным из отчета | |
Коллеги! Сегодня и завтра на нашем портале принимаются вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС (кроме налога, уплачиваемого при экспортных и импортных операциях). В нашей рубрике "спроси чиновника" на них ответит Елена Вихляева — главный специалист-эксперт отдела косвенных налогов департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России. Вопросы принимаются здесь: https://www.buhonline.ru/interview/88 |