Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ольга79

Проводки по начислению пени

Добрый день!
Сорентируйте пожалуйста по проводкам,правильно ли?
По акту сверки с налоговой вылезли непонятные переплаты и недоимки по пеням,акт подписан с двух сторон,все данные налоговой приняты организацией.
Правильно ли составлены проводки
1)НП фед.
Дт 68 Кт 91.1 119руб.переплата пеней приняты для налогообл.
2)Страх.взн. ОПС
Дт 91.2 Кт 69 52руб задолженн.по пеням не приняты для налогообл
3)НДС
Дт68 Кт 91.1 450 руб переплата по пеням приняты для налогообл
4)Имущество
Дт91.2 Кт 68 200 руб.задолж.по пеням не приняты для налогообл
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
1 февраля 2012 в 18:33
Цитата (Ольга79):Добрый день!
Сорентируйте пожалуйста по проводкам,правильно ли?
По акту сверки с налоговой вылезли непонятные переплаты и недоимки по пеням,акт подписан с двух сторон,все данные налоговой приняты организацией.
Правильно ли составлены проводки
1)НП фед.
Дт 68 Кт 91.1 119руб.переплата пеней приняты для налогообл.
2)Страх.взн. ОПС
Дт 91.2 Кт 69 52руб задолженн.по пеням не приняты для налогообл
3)НДС
Дт68 Кт 91.1 450 руб переплата по пеням приняты для налогообл
4)Имущество
Дт91.2 Кт 68 200 руб.задолж.по пеням не приняты для налогообл


Добрый вечер!

Проводки верны.
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
Ольга79 (автор вопроса) 16 баллов, г. Москва
2 февраля 2012 в 12:41
сомнения в том,можно ли пени (переплату и задолженность)кидать на 91 счет,может на 99
Елена Виноградова 310 баллов, г. Ульяновск
2 февраля 2012 в 13:22
Здравствуйте!
Согласно приказу Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»
На счете 99 «Прибыли и убытки» в течение отчетного года отражаются суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам».
На счете 91 «Прочие доходы и расходы» в течение отчетного периода находят отражение штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств
Ольга79 (автор вопроса) 16 баллов, г. Москва
2 февраля 2012 в 15:41
Цитата (Елена Виноградова):На счете 91 «Прочие доходы и расходы» в течение отчетного периода находят отражение штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств



Вот в том то и дело,что на 91за нарушение условий договоров в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств,а здесь пени по налогам т.е как я понимаю это как раз относится к налоговым санкциям?


На счете 99 «Прибыли и убытки» в течение отчетного года отражаются суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 «Расчеты по налогам и сборам».
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
2 февраля 2012 в 15:42
Пени по налогам так же учитываются на 91 счете, т.к. пени не являются налоговыми санкциями
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
egor 192 балла, г. Сочи
3 февраля 2012 в 00:07
Цитата (Lucky):Пени по налогам так же учитываются на 91 счете, т.к. пени не являются налоговыми санкциями

Добрый вечер.
Но 91 счет участвует в формировании налогоблагаемой прибыли, а пени по налогам на налогооблагаемую прибыль влиять не должны. По-моему, удобнее использовать 99 счет, чтобы не корректировать в декларации каждый квартал.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
3 февраля 2012 в 07:37
Цитата (egor):
Цитата (Lucky):Пени по налогам так же учитываются на 91 счете, т.к. пени не являются налоговыми санкциями

Добрый вечер.
Но 91 счет участвует в формировании налогоблагаемой прибыли, а пени по налогам на налогооблагаемую прибыль влиять не должны. По-моему, удобнее использовать 99 счет, чтобы не корректировать в декларации каждый квартал.


Мы говорим об удобствах или о правильном отражении операций на счетах учета?
91 счет не обязательно участвует в формировании налогооблагаемой прибыли.
На 91 счете может быть отражена, например, благотворительная помощт, которая не участвует в формировании базы по налогу на прибыль.
Так что связи между 91 счетом и расчетом прибыли нет никакой.
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
3 февраля 2012 в 09:33
Я не совсем понимаю проводку Дт 68 Кт 91.1 119руб.переплата пеней приняты для налогообл.
Есть переплата по пени. Ее либо нужно вернуть на расчетный счет, либо зачесть в счет будущих платежей. А что у Вас-то по сути?
Ольга79 (автор вопроса) 16 баллов, г. Москва
3 февраля 2012 в 09:37
Цитата (egor):
Цитата (Lucky):Пени по налогам так же учитываются на 91 счете, т.к. пени не являются налоговыми санкциями

Добрый вечер.
Но 91 счет участвует в формировании налогоблагаемой прибыли, а пени по налогам на налогооблагаемую прибыль влиять не должны. По-моему, удобнее использовать 99 счет, чтобы не корректировать в декларации каждый квартал.

Спасибо,согласна с Вами,вчера получила утвердительный ответ от аудиторов,что пени относить на 99 счет,независимо переплата или задолженность,и согл.ст.270НК РФ пени не принимаются для налогобл.,а на 91 счет все таки идут пени и штрафы по хоз.дог.
Бухгалтерия
Скачать образец договора беспроцентного займа
Ольга79 (автор вопроса) 16 баллов, г. Москва
3 февраля 2012 в 09:40
Цитата (nicol011160):Я не совсем понимаю проводку Дт 68 Кт 91.1 119руб.переплата пеней приняты для налогообл.
Есть переплата по пени. Ее либо нужно вернуть на расчетный счет, либо зачесть в счет будущих платежей. А что у Вас-то по сути?

Корректировка данных в учете согласно акта сверки с налоговой,а про вернуть или зачесть это уже отдельная история.
Светлана545 98 591 балл, г. Пятигорск
3 февраля 2012 в 11:17
Добрый день!
Цитата:Спасибо,согласна с Вами,вчера получила утвердительный ответ от аудиторов,что пени относить на 99 счет,независимо переплата или задолженность,и согл.ст.270НК РФ пени не принимаются для налогобл.,а на 91 счет все таки идут пени и штрафы по хоз.дог.

Вот здесь также обсуждали про проводки
IgorNevsky Консультант
3 февраля 2012 в 11:31
Цитата (Ольга79):Спасибо,согласна с Вами,вчера получила утвердительный ответ от аудиторов,что пени относить на 99 счет,независимо переплата или задолженность,и согл.ст.270НК РФ пени не принимаются для налогобл.,а на 91 счет все таки идут пени и штрафы по хоз.дог.

Добрый день.
Это что же за такие горе-аудиторы?!
Пени по налогам не являются налоговыми санкциями, поэтому на счете 99 отражаться не могут и не должны! Только счет 91!