Katerok1

Переход с ОСНО на УСН: как перевыставить услуги, полученные с НДС?

Здравствуйте. ООО вид деятельности-сдача в аренду нежилых помещений.Планируем перейти на УСН. Подскажите, пожалуйста, как правильно перевыставить  услуги, которые мы получаем с НДС (отопление, электроэнергия)?
Мои предположения:
1)Если УСН доходы, то можно заключить доп. договор на агентские услуги, т.о. снизив базу по налогу, и дать возможность принять к вычету ндс тем арендаторам, которые на осно.
2)Если УСН доходы-расходы, то договор на агентские услуги не заключаем. Все коммунальные услуги, которые получаем с НДС, перевыставляем на полученную сумму, но ндс не выделяем. В этом варианте коммунальные услуги пройдут и по доходам , и по расходам, но арендатор ндс к вычету взять не сможет.
Верно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
12 декабря 2019 в 17:51
Цитата (Katerok1):Здравствуйте. ООО вид деятельности-сдача в аренду нежилых помещений.Планируем перейти на УСН. Подскажите, пожалуйста, как правильно перевыставить  услуги, которые мы получаем с НДС (отопление, электроэнергия)?
Мои предположения:
1)Если УСН доходы, то можно заключить доп. договор на агентские услуги, т.о. снизив базу по налогу, и дать возможность принять к вычету ндс тем арендаторам, которые на осно.
2)Если УСН доходы-расходы, то договор на агентские услуги не заключаем. Все коммунальные услуги, которые получаем с НДС, перевыставляем на полученную сумму, но ндс не выделяем. В этом варианте коммунальные услуги пройдут и по доходам , и по расходам, но арендатор ндс к вычету взять не сможет.
Добрый день!

Выделенный синим вариант является единственно возможным для обоих объектов налогообложения УСН, так как агентский договор должен быть составлен ранее договора между Вашей компанеий и поставщиками коммунальных услуг (Письмо Минфина России от 16.08.2013 N 03-11-11/33417).
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
13 декабря 2019 в 11:19
НКК, поняла, спасибо.