С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
juse-fruit

помогите с решением задачи

Помогите, пожалуйста, решить задачу, сама я кое-где вычислила, а правильно или нет не знаю.
Сама я налогами занимаюсь в первый раз , поэтому возникают проблемы. Заранее спасибо

Рассчитать суммы налогов (на добавленную стоимость, единый социальный, на имущество предприятий, на прибыль организаций).
Выручка от реализации (в т.ч. НДС) — 32650 тыс. руб.
Расходы на производство и реализацию 27000 тыс. руб., и том числе: расходы на оплату труда 12000 тыс. руб., расходы на рекламу — 350 тыс. руб.
НДС по приобретенным ценностям 1500 тыс. руб.
Расходы на производство и реализацию — 27000 тыс. руб.
Доход от продажи имущества (в т.ч. НДС) — 240 тыс. руб.
Среднегодовая стоимость имущества — 8000 тыс. руб.

Решение:
1. Выручка от реализации= 32650 НДС = 5877 тыс руб
2. Расходы на оплату труда 12000
ПФР= 2400
ФСС=384
ОМС=336
Итого ЕСН = 3120 тыс. руб.

3. Доходы от продажи имущества=240 тыс. руб НДС= 43,2 тыс руб
4. Среднегодовая стоимость имущества= 8000 тыс.руб
Налог на имущество равен 176 тыс руб.

Возникает вопрос, что делать с расходами на рекламу( облагаются ли они налогам ил нет?)
и с НДС по приобретенным ценностям.

Налог на прибыль= (32650-5877)+(240-43,2)- не знаю , что дальше ,* 24%=

Спасибо






8 апреля 2010 в 21:16
Расходы на рекламу принимаются к вычету при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в размере не более 1% от суммы выручки за отчетный период (ст. 264 НК).
НДС по приобретенным ценностям принимается к вычету при расчете налога к уплате (Вы забыли его посчитать).
Налог на прибыль составляет 20% и делится по бюджетам. Для расчета базы нужно сложить все принимаемые доходы и вычесть все принимаемые расходы.
ЕСН в 2010 г. отменен, но задача, видимо, старая.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
9 апреля 2010 в 17:11
Спасибо Вам Большое! я еще профанка в этом деле.Беспокойный
Значит получается, что расходы на рекламу = 350 тыс. руб , а 1% =3500 руб
Приобретенные ценности= 8333 тыс. руб, если НДС 18%
Налог на прибыль( с ЕСН) = (32650-5877)+(240-43,2)-(12000-3120-3500)-(8333-1500)* 20%=2951 тыс руб
в федеральный бюджет =14757*2%=295 тыс руб
в бюджет федерации РФ= 14757*18%=2656 тыс руб
Правильно?
Еще раз большое спасибо!!!
9 апреля 2010 в 18:01
Цитата (juse-fruit):Спасибо Вам Большое! я еще профанка в этом деле.Беспокойный
Значит получается, что расходы на рекламу = 350 тыс. руб , а 1% =3500 руб
Приобретенные ценности= 8333 тыс. руб, если НДС 18%
Налог на прибыль( с ЕСН) = (32650-5877)+(240-43,2)-(12000-3120-3500)-(8333-1500)* 20%=2951 тыс руб
в федеральный бюджет =14757*2%=295 тыс руб
в бюджет федерации РФ= 14757*18%=2656 тыс руб
Правильно?
Еще раз большое спасибо!!!

Нет, 1% от выручки будет 326,5 т.р.
Вот столько Вы рекламных расходов можете принять в вычет при расчете налогооблагаемой базы по прибыли, несмотря на то, что реально потратили 350 т.р. Разница между этими суммами у Вас составит разницу между налоговым и бухгалтерским учетом.
Налоговая база по прибыли = (32650-5877)+(240-43,2)-(12000+3120+326,5+8333,33+176)=3013,97 т.р.
НП в ФБ 3013,97*2%=
НП в БСФ 3013,97*18%=
НДС 5877+43,2-1500=
Проверьте сами еще раз внимательно - я могла и ошибиться в чем-то. Возникнут вопросы по решению - задавайте.
Удачи!
Да, точно неверно: у Вас же по условию расходы 27000. Из них надо вычесть те, что мы учли отдельными суммами и прибавить в вычету то, что мы не учли!!! Так что суммы будут другие!
9 апреля 2010 в 19:19
Спасибо Вам огромное, вроде все подсчитала, так же написала в расчетах , что ЕСН в 2010 отменен, не знаю, понравиться ли это преподователюБеспокойный .

У меня еще маленькая задачка, по сравнению с прошлой , наверное легкая.

1. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный квартал для перечисления в бюджеты соответствующего уровня.
Выручка от реализации (без учета НДС) составила 1250 тыс. руб. Расходы на производство и реализацию — 850 тыс. руб.
Доход от аренды имущества (без учета НДС) — 150 тыс. руб.
Уплаченные штрафы — 20 тыс. руб.

Решение:

Сумма авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный период =
= (1250-850+150 -20)* 20%= 106000 тыс. руб.


.
Правильно ли я рассчитала?
Еще раз спасибо
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
9 апреля 2010 в 19:24
Цитата (juse-fruit):Спасибо Вам огромное, вроде все подсчитала, так же написала в расчетах , что ЕСН в 2010 отменен, не знаю, понравиться ли это преподователюБеспокойный .

У меня еще маленькая задачка, по сравнению с прошлой , наверное легкая.

1. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный квартал для перечисления в бюджеты соответствующего уровня.
Выручка от реализации (без учета НДС) составила 1250 тыс. руб. Расходы на производство и реализацию — 850 тыс. руб.
Доход от аренды имущества (без учета НДС) — 150 тыс. руб.
Уплаченные штрафы — 20 тыс. руб.

Решение:

Сумма авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетный период =
= (1250-850+150 -20)* 20%= 106000 тыс. руб.


.
Правильно ли я рассчитала?
Еще раз спасибо

Ну, если считать, что расходы тоже даны без НДС...
Штрафы, уплаченные в бюджет, в расходы не принимаются (п.2 ст. 270 НК)! Хотя, конечно, в условии не указано, какие именно штрафы... Если уплачены контрагентам за нарушение договоров, то в расчет берете (п.13 ст.265 НК). Можете расписать 2 варианта решения, исходя из этой недоговорки.
База по налогу будет 1250+150-850=550 т.р. (или еще -20)
НП ФБ 550*2%=
НП БСФ 550*18%=
Авансовые платежи в сумме посчитаете. Уплачиваются они по 1/3 по срокам до 28 числа каждого м-ца, следующего за отчетным периодом.