Lavaleksandra

Какой код вида операции отразить в книге продаж при продаже товара физлицу через посредника?

Добрый день!
ООО на ОСНО , какой код вида операции отразить в книге продаж при продаже черз посредника физ.лицу НЕ СВОДНО, т.е. по каждому физ лицу своя запись.
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
4 января 2020 в 16:45
Цитата (Lavaleksandra):Добрый день!
ООО на ОСНО , какой код вида операции отразить в книге продаж при продаже черз посредника физ.лицу НЕ СВОДНО, т.е. по каждому физ лицу своя запись.
Спасибо
Добрый день!

Думаю, что в данной ситуации подойдет обычный код 01 (Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Lavaleksandra (автор вопроса) 284 балла, г. Калуга
5 января 2020 в 19:35
НКК, спасибо, т.е. важно именно то, что не сводно ? Если сводно - код 08
НКК Консультант
6 января 2020 в 11:00
Цитата (Lavaleksandra):НКК, спасибо, т.е. важно именно то, что не сводно ? Если сводно - код 08
Добрый день!

Да, верно.
Lavaleksandra (автор вопроса) 284 балла, г. Калуга
8 января 2020 в 19:20
НКК, спасибо Вам
Сверьтесь с контрагентами через интернет
Lavaleksandra (автор вопроса) 284 балла, г. Калуга
18 января 2020 в 22:41
НКК, продолжу тему 
как же может быть код 01, если покупатель - физическое лицо 
для кода 01 необходимо указывать инн покупателя
НКК Консультант
18 января 2020 в 22:48
Цитата (Lavaleksandra):как же может быть код 01, если покупатель - физическое лицо 
для кода 01 необходимо указывать инн покупателя
Добрый день!

В счет-фактуре, оформляемой покупателю-физлицу, в графе ИНН проставляется прочерк (Письмо Минфина России от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).
Соответственно, не будет ИНН и в книге продаж.

Согласно Приложению N 6 (таблица 4.4) к приказу ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ отражение в разделе 9 декларации по НДС сведений о покупателе и (или) о посреднике (комиссионере, агенте) не является обязательным элементом в файле обмена.
Таким образом, в случае отсутствия у продавца информации об ИНН/КПП покупателя графа 8 книги продаж не заполняется, в связи с чем по строке 100 раздела 9 декларации по НДС сведения об ИНН/КПП покупателя будут отсутствовать (п. 1 Письма ФНС России от 14.08.2015 N ГД-4-3/14398).

Если вопрос касается не методологии, а порядка оформления книги продаж в программе автоматизации учета, рекомендую задать его в новой теме с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
Lavaleksandra (автор вопроса) 284 балла, г. Калуга
19 января 2020 в 11:18
НКК, спасибо , вопрос не в программном продукте, а именно в теории, почему не код 26 (при реализации товаров неплательщикам НДС и освобожденным от уплаты НДС)?
НКК Консультант
19 января 2020 в 13:17
Цитата (Lavaleksandra):вопрос не в программном продукте, а именно в теории, почему не код 26 (при реализации товаров неплательщикам НДС и освобожденным от уплаты НДС)?
Добрый день!

Я предположил, что в данной ситуации подойдет именно код 01, потому что этот код прямо предусмотрен для операций реализации в рамках посреднических договоров.
Вполне вероятно, что применение кода 26 точно также верно и не вызовет никаких вопросов.
Тем более, что в принципе указание того или иного кода не должно влечь за собой налоговых последствий.
Но Вы правы в том, что однозначной ясности с кодом в данной ситуации нет, поэтому не лишним будет уточнить позицию на сей счет Вашей ИФНС.
Заполнить и сдать через интернет всю отчетность по экологическому сбору