В новом году ЕНВД не будет Для перехода на УСН надо подать уведомление в налоговую до 31 декабря Подать через интернет
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
elegya59

Как при УСН учесть страховые взносы в размере 1% от «суммы превышения» за 2019 год, уплаченные в 2020 году?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста в данной ситуации.
Сумма дохода за 2019 год превысила 300 т.р.. Заплатила 1% ПФР свыше 300 т.р. 10.01.20 г..(Сумма 2000 руб). В декларацию УСН за 2019 год как понимаю, я не должна ее вносить? А куда я должна внести этот платеж, в Декларацию по уплате страховых взносов 1 кв. 2020 года? Квартальный платеж в ПФР в 2020 г. - 8112 руб.Я могу уменьшить 8112 на 2000 руб.уплаченного налога 10.01.2020?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 175 675  баллов, г. Ростовская область
13 января в 12:16
Добрый день,
Цитата (elegya59):Сумма дохода за 2019 год превысила 300 т.р.. Заплатила 1% ПФР свыше 300 т.р. 10.01.20 г..(Сумма 2000 руб). В декларацию УСН за 2019 год как понимаю, я не должна ее вносить?
Верно понимаете.
Цитата (elegya59):А куда я должна внести этот платеж, в Декларацию по уплате страховых взносов 1 кв. 2020 года?
Нет, такой декларации не существует
Цитата (elegya59):Квартальный платеж в ПФР в 2020 г. - 8112 руб. Я могу уменьшить 8112 на 2000 руб.уплаченного налога 10.01.2020?
Это вы о страховых взносах в фиксированном размере? Если так, то нет.
т.к. страховые взносы на ОПС в размере 1% с дохода свыше 300 000 уплачены в 2020году, то сможете на эту сумму, уплаченного страхового взноса, уменьшить ав. платеж за 1 кв. 2020г., если у вас УСН Доходы, или включите в расходы 1 кв. 2020г., если у вас УСН Доходы-Расходы. Потом отразите в Декларации за 2020 год
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Рассчитывайте налоги по УСН и ЕНВД и готовьте отчеты в понятном веб‑сервисе
Главбух 2003 330 938  баллов, г. Кемерово
13 января в 12:22
Цитата (elegya59):дравствуйте! Подскажите пожалуйста в данной ситуации.
Сумма дохода за 2019 год превысила 300 т.р.. Заплатила 1% ПФР свыше 300 т.р. 10.01.20 г..(Сумма 2000 руб). В декларацию УСН за 2019 год как понимаю, я не должна ее вносить? А куда я должна внести этот платеж, в Декларацию по уплате страховых взносов 1 кв. 2020 года? Квартальный платеж в ПФР в 2020 г. - 8112 руб.Я могу уменьшить 8112 на 2000 руб.уплаченного налога 10.01.2020?
Добрый день!
Если правильно поняла, Вы ИП на УСН "Доходы" (6%).
Уплаченный за 2019 год взнос с суммы превышения  Вы учтете при расчете налога по УСН за 2020 год (ав. платеж за 1 квартал) в соответствии с п.3.1 ст.346.21 НК РФ. Вы ИП с работниками? В расчет по страховым взносам (который сдается по работникам) этот платеж не нужно вносить. Если Вы платите взносы поквартально (для удобства), то не нужно уменьшать взнос, который хотите оплатить в 1 квартале на уплаченный за 2019 год взнос с суммы превышения
Эксперт Бухонлайна согласен
13 января в 13:07
geomech, спасибо за ответы. Да, я ИП на УСН доходы, интересует фиксированный размер взносов в ПФР.
Т.е., я могу заплатить в 1 кв. 2020 года 6112 рублей, вместо 8112 рублей и т.о. уменьшить на эти 2 т.р. сумму страховых взносов в ПФР или нет? И если я не превышу 300 т.р. в 2020 году, то заплачу за весь год не 32448, а 30448? Или я нигде эту сумму вообще не учитываю? Ни в 2019 году, ни в 2020 г.? Я не поняла
geomech 175 675  баллов, г. Ростовская область
13 января в 13:11
Цитата (elegya59):Да, я ИП на УСН доходы, интересует фиксированный размер взносов в ПФР.
Т.е., я могу заплатить в 1 кв. 2020 года 6112 рублей, вместо 8112 рублей и т.о. уменьшить на эти 2 т.р. сумму страховых взносов в ПФР или нет?
Я же вам написала, что нет.
Цитата (elegya59):И если я не превышу 300 т.р. в 2020 году, то заплачу за весь год не 32448, а 30448? Или я нигде эту сумму вообще не учитываю? Ни в 2019 году, ни в 2020 г.? Я не поняла
Вы читали ответы выше? Прочтите, пожалуйста еще раз. Если останутся вопросы - напишите.
13 января в 13:11
Главбух 2003,  спасибо за ответ.
Да, я ИП на УСН доходы,
Т.е., я должна также платить 8112 рублей в квартал? И если я не превышу 300 т.р. в 2020 году, то заплачу за весь год 32448? Т.е. я нигде эту сумму вообще не учитываю? Ни в 2019 году, ни в 2020 г.? Я не поняла
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
geomech 175 675  баллов, г. Ростовская область
13 января в 13:15
Цитата (elegya59):Т.е. я нигде эту сумму вообще не учитываю? Ни в 2019 году, ни в 2020 г.? Я не поняла
Цитата (geomech):т.к. страховые взносы на ОПС в размере 1% с дохода свыше 300 000 уплачены в 2020году, то сможете на эту сумму, уплаченного страхового взноса, уменьшить ав. платеж за 1 кв. 2020г., если у вас УСН Доходы
Цитата (geomech):Потом отразите в Декларации по УСН за 2020 год
Цитата ("Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) ""НК РФ Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Эксперт Бухонлайна согласен
Юлия1234567890 0  баллов
13 января в 13:16
elegya59, Вы можете уменьшить авансовый платеж за 1 кв. 2020 г. по налогу УСН Доходы. (6%).
Например, рассчитали за 1 кв. 2020 г. налог в сумме 10 000 р., уменьшайте его на 2000 р. К оплате в бюджет 8 000 р.
В декларации УСН за 2019 г. Вы эти 2000 не показываете.
Покажете в декларации УСН за 2020 год.
Эксперт Бухонлайна согласен
13 января в 13:33
geomech, спасибо.
Кажется разобралась.
1. Я не могу уменьшить сумму фиксированных страховых взносов в ПФР и должна буду заплатить за год 32448 рублей в ПФР.
2. Но я могу уменьшить на 2 т.р. сумму авансовых платежей на УСН (6%),
Я правильно поняла?
Юлия1234567890 0  баллов
13 января в 13:48
elegya59, да.
Бухгалтерия
Формируйте платежки с актуальными КБК в один клик, используя данные из декларации
13 января в 13:52
Юлия1234567890, Огромное спасибо, разобралась!
Александр Погребс Главный консультант
14 января в 17:01
Добрый день!

На всякий случай, я тоже подключусь. 
Цитата (elegya59):1. Я не могу уменьшить сумму фиксированных страховых взносов в ПФР и должна буду заплатить за год 32448 рублей в ПФР.
Да, так!

Цитата (elegya59):2. Но я могу уменьшить на 2 т.р. сумму авансовых платежей на УСН (6%),
Да, но только в 2020 году (начиная с 1 квартала 2020 года)...

Успехов!
14 января в 17:22
Александр Погребс, Спасибо!