YanaK1C

Как рассчитать минимальный налог при УСН (15%) в 1С 3.0?

Доброе утро, уважаемые коллеги!

Платформа 8.3.16.1030 (Бухгалтерия базовая 3.0.67.54)

Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией:

В 2018 г. ООО на УСН15% получило убыток = 66854,00 (сумма убытка отражена в декларации по УСН Раздел 2.2. строка 253)
Я создала документ "Регистрация суммы убытка" от 31.12.2019 и в строке 2018 указала сумму = 66854,00
В 2019 г. за 2018 г. заплачен минимальный налог = 2837,00

В 2019 г. Доходы = 570665,00
               Расходы = 565704,20

Разница = 570665,00 - 565704,20 = 4960,80

Уплачены авансовые платежи в 2019 г.,:

1 кв. оплачено = 4312,00
1-е полугодие не оплачено, так как сумма к уменьшению = 3815,00
9 мес. оплачено = 1039,00

Подскажите пожалуйста, правильно ли считается минимальный налог с учетом полученного и перенесенного убытка с предыдущего периода?
ОтветитьНовый вопрос. . .
nataa 117 338 баллов, г. Екатеринбург
14 января 2020 в 14:35
Добрый день!
Цитата (YanaK1C):Подскажите пожалуйста, правильно ли считается минимальный налог с учетом полученного и перенесенного убытка с предыдущего периода?
Минимальный налог рассчитан верно. Согласно ст. 346.18 НК РФ он определяется как 1% от суммы доходов:

6.Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

Но не совсем понятно, как рассчитана сумма к доплате. Исходя из первого файла сумма авансового платежа в предыдущих периодах составила 1536 руб., а вы пишите, что оплачивали = 4312+1039 = 5351 руб. Т.е. вы перечисляли авансовые платежи больше, чем по расчету?
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
14 января 2020 в 14:59
nataa, Добрый день!

Спасибо за внимание к моему вопросу.

Во вложении расчеты за все периоды и там написано, сколько платилось
nataa 117 338 баллов, г. Екатеринбург
16 января 2020 в 07:01
Минимальный налог рассчитан в сумме 5707 руб.
Авансовые платежи в течение года уплачены в сумме 5351 руб.
Т.о. налог  фактически доплачиваете 356 руб.
Kamushek 275 454 балла
16 января 2020 в 09:16
Отчеты - Отчетность по УСН - что там?
Какие там цифры? Какая сумма к уплате указана?
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
16 января 2020 в 09:21
nataa, Большое спасибо за помощь!

Я решила вопрос таким образом: поскольку у нас были заплачены авансовые платежи и часть минимального налога, которые в общей сумме были больше, чем минимальный налог к оплате, то я позвонила в налоговую, пообщалась с инспектором и написала письмо о зачете платежей в счет уплаты налога.

Kamushek, Спасибо за внимание к моему вопросу! Все решено.