vesnyyshka

С какой ставкой НДС перевыставлять транспортные услуги фирме из Америки?

Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО занимается производством и продажей медицинской техники по России и заграницу.
В 4 квартале 2019 г. был экспортный контракт по продаже товара в Америку. Так как нужно было срочно поставить товар, то с контрагентом была устная договоренность, что вначале составляем контракт на поставку товаров и будем для перевозки товаров пользоваться услугами сторонней транспортной организацией с которой у нашей компании заключен договор и соответственно сумму транспортных услуг выставит вначале нашей компании, а потом мы с контрагентом из Америке заключим новый контракт и перевыставим эти услуги.

Сейчас в наш адрес пришел счет и закрывающие документы от 14.12.2019 г. на сумму доставки 23 000,00 рублей со ставкой НДС 0%.
Теперь мы хотим перевыставить эти услуги фирме из Америке. Вопрос: с какой ставкой НДС нужно выставить эти услуги?
ОтветитьНовый вопрос. . .
ОльгаК555 8 050 баллов, г. Москва
15 января 2020 в 20:49
Добрый день!
какой тип договора будет заключен с Американской стороной на перевозку, экспедиторский и договор международной перевозки?
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
16 января 2020 в 05:15
ОльгаК555, доброе утро и спасибо за ответ.
От типа договора зависит ставка? Планировали просто договор оказания услуг заключить, но это не принципиально можно и другой
ОльгаК555 8 050 баллов, г. Москва
16 января 2020 в 09:52
vesnyyshka, Добрый день!
ну я бы ответила так:
во-первых надо определить место реализации для целей исчисления ндс
это 148 ст. п.1 пп.4.1
4.1) услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или)
транспортировкой
(за исключением услуг (работ), непосредственно связанных с перевозкой и (или) транспортировкой товаров, помещенных под
таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке товаров от места
прибытия на территорию Российской Федерации до места убытия с
территории Российской Федерации, и услуг, указанных в подпункте 4.3 настоящего пункта), оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и
(или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации
, либо иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в
качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления и
назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением
услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами
не через постоянное представительство этого ино
странного лица).
То есть получается место реализации РФ.
Но такие услуги подпадают по ставку 0% в РФ
164 п.1
2.1) услуг по международной перевозке товаров.В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров
понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного
(река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и
автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт
назначения товаров расположен за пределами территории Российской
Федерации.Положения настоящего подпункта распространяются также на следующие услуги,
оказываемые российскими организациями или индивидуальными
предпринимателями:услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и (или) контейнеров для осуществления международных перевозок;(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 350-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки. В целях настоящей статьи к транспортно-экспедиционным услугам относятся участие в переговорах по заключению контрактов купли-продажи
товаров, оформление документов, прием и выдача грузов, завоз-вывоз
грузов, погрузочно-разгрузочные и складские услуги, информационные
услуги, подготовка и дополнительное оборудование транспортных средств,
услуги по организации страхования грузов, платежно-финансовых услуг,
услуги по таможенному оформлению грузов и транспортных средств, а также
разработка и согласование технических условий погрузки и крепления
грузов, розыск груза после истечения срока доставки, контроль за
соблюдением комплектной отгрузки оборудования, перемаркировка грузов,
обслуживание и ремонт универсальных контейнеров грузоотправителей,
обслуживание рефрижераторных контейнеров и хранение грузов в складских
помещениях и на открытых площадках экспедитора.

таким образом если договор будет на международную перевозку или экспедиторский можно применить 0 ставку НДС.
Ставку нужно будет защищать и собирать пакет документов в налоговую. Один из пунктов будет как раз договор. Точно знаю что если будете делать экспедиторский контракт заменить его на по сути похожий агентский нельзя, потому что услуги именно транспортно-экспидиционные прописаны.
А вот с международной перевозкой не подскажу можно ли его заменить на просто на оказания услуг не будет ли вопрос у налоговой.