Марина Григорьевна С

Как заполнить 2-НДФЛ за 2019 год, если зарплату за декабрь выплатили в январе?

Здравствуйте, что то запуталась. помогите. за декабрь зарплату начислили , выплата будет в январе, что пишем в графах  "Сумма налога удержанная " и  "Сумма налога перечисленная  "
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 293 303 балла, г. Ростовская область
17 января 2020 в 14:33
Добрый день,
Цитата (Марина Григорьевна С):за декабрь зарплату начислили , выплата будет в январе, что пишем в графах  "Сумма налога удержанная " и  "Сумма налога перечисленная  "
Если справки 2-НДФЛ сдаете после выплаты з/пл за декабрь, то в строках Налог исчисленный будет равно налог удержанный равно налог перечисленный (ПИСЬМО ФНС от 2 марта 2015 г. N БС-4-11/3283)
Заполнить и сдать через интернет 2-НДФЛ по новой форме
smv_mars 164 232 балла, г. Омск
17 января 2020 в 14:35
Добрый день

Цитата (Марина Григорьевна С):за декабрь зарплату начислили , выплата будет в январе, что пишем в графах  "Сумма налога удержанная " и  "Сумма налога перечисленная  "
Если реестр сдаете после того, как уже фактически налог удержан и перечислен, то в графах  "Сумма налога удержанная " и  "Сумма налога перечисленная  " указываете их значение. 

почитайте

Письмо ФНС от 02.03.2015 № БС-4-11/3283
письмо от 03.02.2012 № ЕД-4-3/1692@ 
Письмо ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@
Письмо ФНС России от 12.01.2012 № ЕД-4-3/74
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/3/9612
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=564498
17 января 2020 в 14:40
geomech, спасибо,

smv_mars, спасибо
geomech 293 303 балла, г. Ростовская область
17 января 2020 в 14:41
Марина Григорьевна С, Рады были помочь. Удачи Вам.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами