Ст Наталья

Декларация по НДС: в какой строке указать восстановленный аванс?

Добрый день
Подскажите пожалуйста. Оплатили поставщику 13.09.19 81400, поставщик выставил с/ф на аванс 81400. Отразила в книге покупок за 3 кв 19г с кодом 02 81400.
02.10.19 поставщик выставляет реализацию 81400. Формирую запись в книгу продаж (восстановление по авансам). В книге продаж отразилось с кодом 21 81400. В какой строке в декларации НДС указать этот восстановленный аванс.
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 454 999 баллов, г. Омск
20 января 2020 в 08:19
Добрый день
Восстановленный налог отражается в строке,080, 090 Раздела 3 декларации по НДС в том периоде, когда покупатель получил счет-фактуру на реализацию(
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...)
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
smv_mars 164 233 балла, г. Омск
20 января 2020 в 08:22
Добрый день.

Согласно порядка заполнения налоговой декларации по НДС , утвержденного приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ , возмещение НДС ранее принятого к вычету при перечислении поставщику аванса и получения от него счета-фактуры, отражается по стр 090 раздела 3 декларации НДС "Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ"
20 января 2020 в 09:55
юлия79, Добрый день
Огромное спасибо

smv_mars, Добрый день
Огромное спасибо
geomech 294 461 балл, г. Ростовская область
20 января 2020 в 10:02
Добрый день,
Цитата (smv_mars):возмещение НДС ранее принятого к вычету
Вы хотели написать: "Восстановление" НДС ранее принятого к вычету
Сверьтесь с контрагентами через интернет
smv_mars 164 233 балла, г. Омск
20 января 2020 в 10:11
Цитата (geomech):Восстановление" НДС ранее принятого к вычету
Марина, вы правы.