Вера Чуйкова

Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата начислена, но налог не уплачен?

Добрый день!
Прошу подсказать.
В Октябре начислили за октябрь зп сотруднику, а НДФЛ не оплатили по сей день.

Вопрос, как заполнить Раздел 2 отчета ?

Я заполнила так -
100  31/10/2019 57 506
110 31/10/2019 7476
120 01/11/2019

7476 - это неуплаченый ндфл, но я не понимаю, верно ли заполнила даты, нао ли вообще писать сумму?

Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 294 481 балл, г. Ростовская область
20 января 2020 в 14:12
Добрый день,
Цитата (Вера Чуйкова):Прошу подсказать.
В Октябре начислили за октябрь зп сотруднику, а НДФЛ не оплатили по сей день.
Для ответа на ваш вопрос не хватает информации: з/пл за октябрь выплачена? НДФЛ удержан? Если з/пл выплачена и НДФЛ удержан, то укажите дату выплаты з/пл (удержания НДФЛ)
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
20 января 2020 в 14:28
geomech,
заработная плата начислена за октябрь была в размере 57 506 - 31/10/2019,
выплачена кусками была 15/10/2019 -20 000 р аванс, 31/10/2019 - 30 030 р. зп
А ндфл по ней в размере - 7 476 р не выплачен по сей день.
geomech 294 481 балл, г. Ростовская область
20 января 2020 в 14:34
Цитата (Вера Чуйкова):заработная плата начислена за октябрь была в размере 57 506 - 31/10/2019,
выплачена кусками была 15/10/2019 -20 000 р аванс, 31/10/2019 - 30 030 р. зп
А ндфл по ней в размере - 7 476 р не выплачен по сей день.
В этом случае Р 2 отчета 6-НДФЛ заполняете так:
100 - 31.10.2019 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 31.10.2019 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 01.11.2019 (п. 6 ст. 226 НК)
130 - 57 506
140 - 7 476
Фактическая дата перечисления НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается, НИ увидит, что на дату 01.11.2019 не поступил платеж и применит к вам санкции (взыщет недоимку + штраф, пени (ст. 123 НК, ст. 75 НК).

Но еще раз: на заполнение 6-НДФЛ это никак не отражается.
20 января 2020 в 14:43
geomech, тобишь верно я заполнила, спасибо)))

geomech, отражается неуплата только в разделе 1, верно? я должна ее убрать в 070 строке - сумма удержанного должна быть меньше на 7476, чем исчисленного, верно?
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
geomech 294 481 балл, г. Ростовская область
20 января 2020 в 14:44
Цитата (Вера Чуйкова):тобишь верно я заполнила,
Цитата (Вера Чуйкова):Я заполнила так -100  31/10/2019 57 506
110 31/10/2019 7476
120 01/11/2019
Да, верно.

Цитата (Вера Чуйкова):отражается неуплата только в разделе 1, верно?
Нет, неверно, вы невнимательно читали:
Цитата (geomech):Фактическая дата перечисления НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается
Цитата (geomech):Но еще раз: на заполнение 6-НДФЛ это никак не отражается.
Цитата (Вера Чуйкова):я должна ее убрать в 070 строке - сумма удержанного должна быть меньше на 7476, чем исчисленного, верно?
Нет, неверно. По строке 070 отражается именно удержанный налог, а не перечисленный (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@), либо Вы путаете понятия: удержать налог и перечислить налог. Удержать НДФЛ - это значит на сумму исчисленного НДФЛ выдать сотруднику з/пл меньше, что вы и сделали: Начислили 57 506, а выплатили сотруднику 50 030 (20 000 + 30 030), сл-но вы удержали 7 476.

А перечислить НДФД - это значит создать п/п и отправить деньги в бюджет, чего вы не сделали.

т.к. вы НДФЛ удержали, то отражаете эту сумму по стр. 070 Р1 в отчете за 2019 год (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@)

Перечисление НДФЛ в бюджет не отражается в 6-НДФЛ ни в каком разделе, НИ это увидит и так, нет необходимости отражать это в отчете 6-НДФЛ