Какую отчетность по НДФЛ нужно сдать при выплате уставного капитала единственному учредителю ООО?

Question

Добрый день. Компания ООО на ОСНО в декабре произвела выплату уставного капитала единственному учредителю. НДФЛ с этой суммы был уплачен в декабре 2019г. Скажите,пожалуйста, какую отчетность по НДФЛ надо сдать? Спасибо.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Ангел Мой):Компания ООО на ОСНО в декабре произвела выплату уставного капитала единственному учредителю.Почему Вы выплатили единственному учредителю уставный капитал?Вы на стадии ликвидации? Но тогда это нужно делать в последнюю очередь. А тут прошел месяц, а Вы еще не ликвидированы - готовите отчёты...Поясните, пожалуйста причину этой выплаты.

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ангел Мой):Нет мы не готовимся к ликвидации. Мы выплатили часть уставного капитала,а не весь.

Если не ликвидация, то нет повода для выплаты уставного капитала. Ни полностью, ни частично.

Еще раз прошу пояснить причину такой выплаты.

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ангел Мой):уставной капитал мы уменьшили,а разницу выплатили.

Тогда понятно.

В этом случае у него дохода не возникает.
Поскольку в пределах первоначального взноса, даже пропорционально уменьшенного.

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ангел Мой):Даже если мы заплатили НДФЛ с этой суммы?

А зачем Вы заплатили НДФЛ?

Тогда должны и 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - всё по полной программе.

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Ангел Мой):А какой код указывать в 2-НДФЛ?

По смыслу должен быть код 2010 "Дивиденды".

Читаем определение "дивидендов":

Цитата (НК РФ, часть 2, глава 23 (НДФЛ, статья 208, пункт 1, подпункт 1):Для целей настоящей главы к доходам в виде дивидендов приравнивается доход в виде превышения суммы денежных средств, стоимости иного имущества (имущественных прав), которые получены акционером (участником) российской организации при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества ликвидируемой организации между ее акционерами (участниками), над расходами соответствующего акционера (участника) на приобретение акций (долей, паев) ликвидируемой организации;

Но формально у Вас и не ликвидация и не выход из ООО.
Да и то, там речь о превышении полученных денег над ранее уплаченными...

Не подходит и код 1542 "Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации".
Хотя, тоже близко.

Остаётся "универсальное":
4800 "Иные доходы".

Успехов!

Ангел Мой · Answer

Александр Погребс, добрый день. Нет мы не готовимся к ликвидации.&#160; Мы выплатили часть уставного капитала,а не весь.

Ангел Мой · Answer

Александр Погребс, уставной капитал мы уменьшили,а разницу выплатили.

Ангел Мой · Answer

Александр Погребс, получается,что отчет 2-НДФЛ&#160; и 6- НДФЛ мне не надо сдавать? Даже если мы заплатили НДФЛ с этой суммы?

Ангел Мой · Answer

Александр Погребс, главный бухгалтер сказала платить. Вот и заплатили. А какой код указывать в 2-НДФЛ?

Ангел Мой · Answer

Александр Погребс, спасибо огромное!

Ангел Мойспросил23 января 2020 в 12:19 265 просмотров НДФЛ  Какую отчетность по НДФЛ нужно сдать при выплате уставного капитала единственному учредителю ООО? Добрый день. Компания ООО на ОСНО в декабре произвела выплату уставного капитала единственному учредителю. НДФЛ с этой суммы был уплачен в декабре 2019г. Скажите,пожалуйста, какую отчетность по НДФЛ надо сдать? Спасибо. Новый вопрос Ответить

Бухонлайн Редакция 24 января 2020 в 13:02 Добрый день! Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет». Вопросы на форуме При выходе участника ООО не выплачена действительная стоимость доли: как отразить в 1С УСН 1.3? 15 декабря 2019 Уменьшение уставного капитала: нужно ли уплачивать НДФЛ при выплате доли путем передачи имущества учредителю? 20 ноября 2019 Не произведены выплаты при выходе участника из ООО: каковы санкции? 14 декабря 2019 24 января 2020

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 27 января 2020 в 10:39 Добрый день! Цитата (Ангел Мой):Компания ООО на ОСНО в декабре произвела выплату уставного капитала единственному учредителю. Почему Вы выплатили единственному учредителю уставный капитал? Вы на стадии ликвидации? Но тогда это нужно делать в последнюю очередь. А тут прошел месяц, а Вы еще не ликвидированы - готовите отчёты... Поясните, пожалуйста причину этой выплаты. 27 января 2020

Ангел МойАвтор вопроса 26 баллов 27 января 2020 в 11:29 Александр Погребс, добрый день. Нет мы не готовимся к ликвидации. Мы выплатили часть уставного капитала,а не весь. 27 января 2020

Александр Погребс Главный консультант 27 января 2020 в 12:03 Цитата (Ангел Мой):Нет мы не готовимся к ликвидации. Мы выплатили часть уставного капитала,а не весь. Если не ликвидация, то нет повода для выплаты уставного капитала. Ни полностью, ни частично. Еще раз прошу пояснить причину такой выплаты. 27 января 2020

Ангел МойАвтор вопроса 26 баллов 27 января 2020 в 16:36 Александр Погребс, уставной капитал мы уменьшили,а разницу выплатили. 27 января 2020

Составляйте кадровые документы в веб‑сервисе по готовым шаблонам Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 27 января 2020 в 16:48 Цитата (Ангел Мой):уставной капитал мы уменьшили,а разницу выплатили. Тогда понятно. В этом случае у него дохода не возникает. Поскольку в пределах первоначального взноса, даже пропорционально уменьшенного. Успехов! 27 января 2020

Ангел МойАвтор вопроса 26 баллов 27 января 2020 в 17:12 Александр Погребс, получается,что отчет 2-НДФЛ и 6- НДФЛ мне не надо сдавать? Даже если мы заплатили НДФЛ с этой суммы? 27 января 2020

Александр Погребс Главный консультант 27 января 2020 в 18:56 Цитата (Ангел Мой):Даже если мы заплатили НДФЛ с этой суммы? А зачем Вы заплатили НДФЛ? Тогда должны и 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - всё по полной программе. 27 января 2020

Ангел МойАвтор вопроса 26 баллов 28 января 2020 в 11:04 Александр Погребс, главный бухгалтер сказала платить. Вот и заплатили. А какой код указывать в 2-НДФЛ? 28 января 2020

Подготовить бухгалтерскую отчетность и сдать её в ИФНС через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 28 января 2020 в 11:28 Цитата (Ангел Мой):А какой код указывать в 2-НДФЛ? По смыслу должен быть код 2010 "Дивиденды". Читаем определение "дивидендов": Цитата (НК РФ, часть 2, глава 23 (НДФЛ, статья 208, пункт 1, подпункт 1):Для целей настоящей главы к доходам в виде дивидендов приравнивается доход в виде превышения суммы денежных средств, стоимости иного имущества (имущественных прав), которые получены акционером (участником) российской организации при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества ликвидируемой организации между ее акционерами (участниками), над расходами соответствующего акционера (участника) на приобретение акций (долей, паев) ликвидируемой организации; Но формально у Вас и не ликвидация и не выход из ООО. Да и то, там речь о превышении полученных денег над ранее уплаченными... Не подходит и код 1542 "Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации". Хотя, тоже близко. Остаётся "универсальное": 4800 "Иные доходы". Успехов! 28 января 2020

Ангел МойАвтор вопроса 26 баллов 28 января 2020 в 12:01 Александр Погребс, спасибо огромное! 28 января 2020