Как отразить в учете расхождение по акту сверки с поставщиком?

Question

Добрый день!По акту сверки выявлено расхождение на 419 руб. с поставщиком. По данным поставщика наш аванс на 419 руб. больше, чем числится у нас. Оказалось, что 31.07.2019 г. за публикацию объявления о вакансии директор перевел со своей карты оплату на эту сумму, но в бухгалтерию авансовый отчет не предоставил.Как это отразить в БУ?  Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения)&#160; -&#160;Начислена оплата поставщику по акту сверки (оплата 31.07.2019 с карты директора, на которую не подан авансовый отчет)?

ТаЛиНи · Accepted Answer

Цитата (Оксана Ермакова):У нас это расходы.

Цитата (Оксана Ермакова):Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения)

Я по вашей проводке Дт 60,02 Кт 91,02 , решила что это кредиторская задолженность,
а значит внереализационные доходы счет 91.01.
Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60

Цитата (Оксана Ермакова):А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам?

Приказ на инвентаризацию делается до начала инвентаризации.
Вам надо сделать приказ на списание кредиторской и дебиторской задолженности.
В приказе напишите:
На основании Акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами и в соответствии с п. 77, 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н:

ТаЛиНи · Answer

Добрый день,  Оксана Ермакова!По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностипроведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверки расчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационныедоходы, оформив приказом по предприятию.

Оксана Ермакова · Answer

Цитата (ТаЛиНи):По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
проведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверки
расчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационные
доходы, оформив приказом по предприятию.

У нас это расходы.
А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам?

Оксана Ермакова · Answer

Спасибо за ответ!Цитата (ТаЛиНи):Я по вашей проводке  Дт 60,02 Кт 91,02  , решила что это кредиторская задолженность,а значит внереализационные доходы счет 91.01.Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец годаС моей проводкой в акт сверки все правильно легло.Или надо переделать&#160;  91.02 / 60&#160; ?

ТаЛиНи · Answer

Цитата (Оксана Ермакова):У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец года

Тогда Дебет счета 60 закрываете 91 / 60.
Если я правильно вас поняла вы перечислили, меньше на 419 рублей,
и у вас числится кредиторская задолженность перед поставщиком.
У вас была проводка 60 / 51?

Оксана Ермакова · Answer

ТаЛиНи, у нас одна оплата не числилась на 419 руб, то есть висел аванс перед поставщиком, но на 419 руб. меньше, чем должен быть.
Спасибо. Я поняла, в чем ошибка . счет 91.02 дебетовый.
Только мне-то надо увеличить Дт 60.02 на эту сумму. Тогда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход?
Я правильно поняла?

ТаЛиНи · Answer

Цитата (Оксана Ермакова):огда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход?

Правильно поняли.
Вы не оплачивали эту сумму, а услугу получили, поэтому доход.

Оксана Ермакова · Answer

ТаЛиНи, спасибо, что помогли разобраться.

Оксана Ермаковаспросила18 февраля 2020 в 10:42 9 281 просмотр Бухучет  Как отразить в учете расхождение по акту сверки с поставщиком? Добрый день! По акту сверки выявлено расхождение на 419 руб. с поставщиком. По данным поставщика наш аванс на 419 руб. больше, чем числится у нас. Оказалось, что 31.07.2019 г. за публикацию объявления о вакансии директор перевел со своей карты оплату на эту сумму, но в бухгалтерию авансовый отчет не предоставил. Как это отразить в БУ? Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения) - Начислена оплата поставщику по акту сверки (оплата 31.07.2019 с карты директора, на которую не подан авансовый отчет)? Новый вопрос Ответить

ТаЛиНи г. Кемерово9 156 баллов 18 февраля 2020 в 11:04 Добрый день, Оксана Ермакова! По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности проведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверки расчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационные доходы, оформив приказом по предприятию. 18 февраля 2020 (Изменено)

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Оксана ЕрмаковаАвтор вопроса г. Воронеж1 351 балл 18 февраля 2020 в 11:29 Цитата (ТаЛиНи):По итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности проведенной перед составлением годовой отчетности, и на основании акта сверки расчетов с поставщиком, вы можете отнести 419 рублей на внереализационные доходы, оформив приказом по предприятию. У нас это расходы. А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам? 18 февраля 2020 (Изменено)

ТаЛиНи г. Кемерово9 156 баллов 18 февраля 2020 в 12:16 19 баллов Цитата (Оксана Ермакова):У нас это расходы. Цитата (Оксана Ермакова):Дт 60,02 Кт 91,02 (Прочие расходы, не принимаемые для налогообложения) Я по вашей проводке Дт 60,02 Кт 91,02 , решила что это кредиторская задолженность, а значит внереализационные доходы счет 91.01. Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60 Цитата (Оксана Ермакова):А что в приказе написать? Вы имеете в виду приказ на инвентаризацию? Или приказ еще какой-то по результатам? Приказ на инвентаризацию делается до начала инвентаризации. Вам надо сделать приказ на списание кредиторской и дебиторской задолженности. В приказе напишите: На основании Акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами и в соответствии с п. 77, 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н: 18 февраля 2020 19 баллов

Оксана ЕрмаковаАвтор вопроса г. Воронеж1 351 балл 18 февраля 2020 в 13:23 Спасибо за ответ! Цитата (ТаЛиНи):Я по вашей проводке Дт 60,02 Кт 91,02 , решила что это кредиторская задолженность, а значит внереализационные доходы счет 91.01. Если дебиторская задолженность проводка 91.02 / 60 У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец года С моей проводкой в акт сверки все правильно легло. Или надо переделать 91.02 / 60 ? 18 февраля 2020 (Изменено)

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

ТаЛиНи г. Кемерово9 156 баллов 19 февраля 2020 в 10:46 19 баллов Цитата (Оксана Ермакова):У нас это дебиторская задолженность - аванс поставщику, не закрытый на конец года Тогда Дебет счета 60 закрываете 91 / 60. Если я правильно вас поняла вы перечислили, меньше на 419 рублей, и у вас числится кредиторская задолженность перед поставщиком. У вас была проводка 60 / 51? 19 февраля 2020 (Изменено) 19 баллов

Оксана ЕрмаковаАвтор вопроса г. Воронеж1 351 балл 19 февраля 2020 в 11:35 ТаЛиНи, у нас одна оплата не числилась на 419 руб, то есть висел аванс перед поставщиком, но на 419 руб. меньше, чем должен быть. Спасибо. Я поняла, в чем ошибка . счет 91.02 дебетовый. Только мне-то надо увеличить Дт 60.02 на эту сумму. Тогда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход? Я правильно поняла? 19 февраля 2020 (Изменено)

ТаЛиНи г. Кемерово9 156 баллов 20 февраля 2020 в 07:30 Цитата (Оксана Ермакова):огда в моей проводке надо исправить Кт 91.01 - и хотя это был расход для нас, но так как подтверждающего документа нет, то к учету принимаем как доход? Правильно поняли. Вы не оплачивали эту сумму, а услугу получили, поэтому доход. 20 февраля 2020

Оформите все документы для увольнения работника Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Оксана ЕрмаковаАвтор вопроса г. Воронеж1 351 балл 20 февраля 2020 в 09:53 ТаЛиНи, спасибо, что помогли разобраться. 20 февраля 2020