Сумма дохода работника меньше суммы вычетов: как это отразить в 1С?

Question

Доброе утро. У&#160;сотрудника получилась сумма дохода меньше вычетов, при этом программа посчитала отрицательный НДФЛ в феврале. С подобной ситуацией мучаюсь какой год, если в старой программе могла вручную откорректировать, то в новой этот номер не проходит. В том году при возникновении минуса по НДФЛ создавала документ возврат НДФЛ, по итогу все было красиво: исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ были равны. Но в этом году эти суммы стали уменьшать выплату, приходится каждый месяц создавать документ перенос данных - регистр накопления - зарплата к выплате. Если кто сталкивался с подобной ситуацией, расскажите пожалуйста какие правильные дальнейшие действия при появление минуса по НДФЛ.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!В Вашем случае "минус" показывает, что в текущем месяце дохода для предоставления полного вычета не хватает, но в прошлых месяцах еще есть "резерв" для этого вычета 😉Успехов!

Sveto4Divny · Accepted Answer

Цитата (yulya83med):17600 (четверо детей, мать одиночка).

И что вам непонятно? Конечно, ей не могут быть предоставлены вычеты, превышающие сумму дохода. Всё в точном соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ:

Цитата (НК РФ, Статья 210. Налоговая база):3....
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Исчисленный с начала налогового периода налог "отрицательным" быть не может, он или "положительный" или равен нулю. Минус получается не потому, что вычеты превышают доходы, а потому, что исчисленный налог меньше, чем ранее удержанный.
У этой работницы налог не удерживается, поэтому превысить исчисленный он никак не может.

hlineblik · Accepted Answer

А что вас смущает?НДФЛ считается не за текущий месяц, а с начала года за вычетом ранее начисленного/уплаченного.Налоговый период - год.НДФЛ к уплате текущего месяца = (База с начала года * Ставка) - (НДФЛ ранее уплаченный до текущего месяца).

Sveto4Divny · Accepted Answer

Добрый день.Цитата (yulya83med):смущает минус...не правильно&#160; было бы если НДФЛ равен нулюИсчисленный НДФЛ за февраль (к удержанию), действительно, равен нулю. Но излишне удержанный никуда не делся, он и отражается с минусом.Цитата (yulya83med):а вычеты равны доходу?Доход считается нарастающим итогом, в вашем случае вычеты до него никак не дотягиваются, они сильно меньше (п. 3 ст. 210 НК). Считать доход отдельно за февраль - неправильно.Цитата (НК РФ,  Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.Считаем в точном соответствии с НК: доход с начала налогового периода минус вычеты с начала налогового периода, учитываем ранее удержанный (в январе) налог: 25763,92+6750-4000-2800*2 = 22913,92*13% = 2979-2985 = -6

Инна Огнева · Answer

Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

yulya83med · Answer

Инна Огнева,&#160;1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1778),&#160;Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.12.144)

yulya83med · Answer

hlineblik, смущает минус...не правильно&#160; было бы если НДФЛ равен нулю, а вычеты равны доходу?

yulya83med · Answer

Цитата (Sveto4Divny):Исчисленный НДФЛ за февраль (к удержанию), действительно, равен нулю. Но излишне удержанный никуда не делся, он и отражается с минусом. в текущем месяце мне тогда вообще не обращать внимания на этот минус? то что я скинула фото расчеток программа правильно делает?

Sveto4Divny · Answer

Цитата (yulya83med):в текущем месяце мне тогда вообще не обращать внимания на этот минус? то что я скинула фото расчеток программа правильно делает?Не обращайте. При расчёте НДФЛ в следующем месяце всё скорректируется (при условии, что в следующем месяце будут доходы превышающие сумму вычетов за месяц).

yulya83med · Answer

Sveto4Divny, хорошо. Только вот мне все равно не понятно почему у одних программа отражает этот минус, а других нет и вычеты равны доходу?

Sveto4Divny · Answer

Цитата (yulya83med):Только вот мне все равно не понятно почему у одних программа отражает этот минус, а других нет и вычеты равны доходу?Общая сумма вычетов каждый месяц у этого сотрудника сколько? Ведь явно не 2800, судя по расчётке - больше начисленного дохода 13 515 руб ежемесячно.

yulya83med · Answer

Sveto4Divny, 17600 (четверо детей, мать одиночка).

yulya83med · Answer

Цитата (Sveto4Divny):Исчисленный с начала налогового периода налог "отрицательным" быть не может, он или "положительный" или равен нулю. Минус получается не потому, что вычеты превышают доходы, а потому, что исчисленный налог меньше, чем ранее удержанный.
У этой работницы налог не удерживается, поэтому превысить исчисленный он никак не может.

всё дошло!!!!))) большое Вам спасибо.

3 марта 2020

Kamushek · Answer

Посмотрите тему.https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=352533

yulya83med · Answer

Kamushek, да уже вроде бы разобрались, но все равно спасибо, обязательно посмотрю.

yulya83med · Answer

Александр Погребс, добрый...спасибо))

yulya83medспросила3 марта 2020 в 10:50 12 588 просмотров Работа в 1С  Сумма дохода работника меньше суммы вычетов: как это отразить в 1С? Доброе утро. У сотрудника получилась сумма дохода меньше вычетов, при этом программа посчитала отрицательный НДФЛ в феврале. С подобной ситуацией мучаюсь какой год, если в старой программе могла вручную откорректировать, то в новой этот номер не проходит. В том году при возникновении минуса по НДФЛ создавала документ возврат НДФЛ, по итогу все было красиво: исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ были равны. Но в этом году эти суммы стали уменьшать выплату, приходится каждый месяц создавать документ перенос данных - регистр накопления - зарплата к выплате. Если кто сталкивался с подобной ситуацией, расскажите пожалуйста какие правильные дальнейшие действия при появление минуса по НДФЛ. Прикреплен 1 файл: 2020-03-02_15-39-00.png Новый вопрос Ответить



Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 10:54 Инна Огнева, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1778), Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.12.144) 3 марта 2020

hlineblik г. Фрязино25 359 баллов 3 марта 2020 в 13:05 А что вас смущает? НДФЛ считается не за текущий месяц, а с начала года за вычетом ранее начисленного/уплаченного. Налоговый период - год. НДФЛ к уплате текущего месяца = (База с начала года * Ставка) - (НДФЛ ранее уплаченный до текущего месяца). 3 марта 2020 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 14:03 hlineblik, смущает минус...не правильно было бы если НДФЛ равен нулю, а вычеты равны доходу? 3 марта 2020

Sveto4Divny г. Новосибирск234 889 баллов 3 марта 2020 в 14:11 Добрый день. Цитата (yulya83med):смущает минус...не правильно было бы если НДФЛ равен нулю Исчисленный НДФЛ за февраль (к удержанию), действительно, равен нулю. Но излишне удержанный никуда не делся, он и отражается с минусом. Цитата (yulya83med):а вычеты равны доходу? Доход считается нарастающим итогом, в вашем случае вычеты до него никак не дотягиваются, они сильно меньше (п. 3 ст. 210 НК). Считать доход отдельно за февраль - неправильно. Цитата (НК РФ, Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами *на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода* применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, *с зачетом удержанной в предыдущие месяцы* текущего налогового периода *суммы налога. Считаем в точном соответствии с НК: доход с начала налогового периода минус вычеты с начала налогового периода, учитываем ранее удержанный (в январе) налог: 25763,92+6750-4000-28002 = 22913,92*13% = 2979-2985 = -6 3 марта 2020 (Изменено) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 14:29 Цитата (Sveto4Divny):Исчисленный НДФЛ за февраль (к удержанию), действительно, равен нулю. Но излишне удержанный никуда не делся, он и отражается с минусом. в текущем месяце мне тогда вообще не обращать внимания на этот минус? то что я скинула фото расчеток программа правильно делает? 3 марта 2020

Sveto4Divny г. Новосибирск234 889 баллов 3 марта 2020 в 14:33 Цитата (yulya83med):в текущем месяце мне тогда вообще не обращать внимания на этот минус? то что я скинула фото расчеток программа правильно делает? Не обращайте. При расчёте НДФЛ в следующем месяце всё скорректируется (при условии, что в следующем месяце будут доходы превышающие сумму вычетов за месяц). 3 марта 2020

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 15:06 Sveto4Divny, хорошо. Только вот мне все равно не понятно почему у одних программа отражает этот минус, а других нет и вычеты равны доходу? 3 марта 2020 (Изменено)

Sveto4Divny г. Новосибирск234 889 баллов 3 марта 2020 в 15:38 Цитата (yulya83med):Только вот мне все равно не понятно почему у одних программа отражает этот минус, а других нет и вычеты равны доходу? Общая сумма вычетов каждый месяц у этого сотрудника сколько? Ведь явно не 2800, судя по расчётке - больше начисленного дохода 13 515 руб ежемесячно. 3 марта 2020

Заполните и сдайте в МВД уведомления об иностранных работниках Сдать через интернет Реклама 16+. Реквизиты

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 15:50 Sveto4Divny, 17600 (четверо детей, мать одиночка). 3 марта 2020

Sveto4Divny г. Новосибирск234 889 баллов 3 марта 2020 в 16:03 Цитата (yulya83med):17600 (четверо детей, мать одиночка). И что вам непонятно? Конечно, ей не могут быть предоставлены вычеты, превышающие сумму дохода. Всё в точном соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ: Цитата (НК РФ, Статья 210. Налоговая база):3.... Если *сумма налоговых вычетов в налоговом периоде* окажется *больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю*. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой. Исчисленный с начала налогового периода налог "отрицательным" быть не может, он или "положительный" или равен нулю. Минус получается не потому, что вычеты превышают доходы, а потому, что исчисленный налог меньше, чем ранее удержанный. У этой работницы налог не удерживается, поэтому превысить исчисленный он никак не может. 3 марта 2020 (Изменено) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 3 марта 2020 в 16:12 Цитата (Sveto4Divny):Исчисленный с начала налогового периода налог "отрицательным" быть не может, он или "положительный" или равен нулю. Минус получается не потому, что вычеты превышают доходы, а потому, что исчисленный налог меньше, чем ранее удержанный. У этой работницы налог не удерживается, поэтому превысить исчисленный он никак не может. всё дошло!!!!))) большое Вам спасибо. 3 марта 2020

Kamushek 276 042 балла 3 марта 2020 в 18:40 Посмотрите тему. https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=352533 3 марта 2020

Пошаговая инструкция по воинскому учету для работодателя Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 4 марта 2020 в 11:16 Kamushek, да уже вроде бы разобрались, но все равно спасибо, обязательно посмотрю. 4 марта 2020

Александр Погребс Главный консультант 4 марта 2020 в 17:59 Добрый день! В Вашем случае "минус" показывает, что в текущем месяце дохода для предоставления полного вычета не хватает, но в прошлых месяцах еще есть "резерв" для этого вычета 😉 Успехов! 4 марта 2020

yulya83medАвтор вопроса г. Калининград30 баллов 4 марта 2020 в 18:05 Александр Погребс, добрый...спасибо)) 4 марта 2020