BuhAnnспросил12 марта 2020 в 15:56
 471 просмотр 

Как списать сумму НДС по дебету счета 76 АВ прошлых лет?

Добрый день, с мохнатых времен висит сумма НДС по дебету счета 76 АВ, прошло более 3-х лет 
т.е. пришли авансы от покупателей, с/ф сформированы на аванс , НДС перечислен в бюджет.
Потом были корректировки по отгрузкам , что то так и не отгрузили... возмещать не стали НДС ранее уплаченны
мону я сейчас сделать бух справку и списать с Д91 02 К 76АВ - НДС не принимая его в налоговом учете в расходы
Новый вопрос Ответить
Консультант
Цитата (BuhAnn):Добрый день, с мохнатых времен висит сумма НДС по дебету счета 76 АВ, прошло более 3-х лет 
т.е. пришли авансы от покупателей, с/ф сформированы на аванс , НДС перечислен в бюджет.
Потом были корректировки по отгрузкам , что то так и не отгрузили... возмещать не стали НДС ранее уплаченны
мону я сейчас сделать бух справку и списать с Д91 02 К 76АВ - НДС не принимая его в налоговом учете в расходы
Добрый день!

Списать сумму взаиморасчетов по налогам, возврат (вычет, возмещение) которой невозможно, можно и даже нужно. Но такое списание оформляется сверкой с ИФНС, документами по инвентаризации, приказом руководителя и бухгалтерской справкой (п.п. 27, 74, 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
BuhAnnАвтор вопроса
115 баллов
Цитата (НКК):Но такое списание оформляется сверкой с ИФНС
правильно понимаю, справка о состоянии взаиморасчетов с налоговой, где не висит задолженности перед ИФНС и будет подтверждением? спасибо
Консультант
Цитата (BuhAnn):правильно понимаю, справка о состоянии взаиморасчетов с налоговой, где не висит задолженности перед ИФНС и будет подтверждением? спасибо
Добрый день!

Да, верно.
BuhAnnАвтор вопроса
115 баллов
НКК, спасибо
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой