Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за март 2020 года в марте?

Question

Добрый день! Предприятие ООО выплатило заработную плату за март 2020 г. 27.03.2020 года   согласно ст. 136ТК РФ, т. к. это последний рабочий день . НДФЛ перечислило 30.03.2020 г. Как правильно отразить в 6-НДФЛ во втором разделе и в каком отчете за 1 квартал или за 2-й 2020 г.?&#160; Если ставлю за 1 квартал, ругается на 30.03.2020г. (это выходной). За ранее спасибо всем!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Подведу небольшой итог.Норма, на основании которой срок уплаты налога переносится на ближайший рабочий день при совпадении в выходным днём, праздничным днём или нерабочим днём по Указу Президента, в статье 6.1 НК РФ.Поправки в неё вступили в силу с 1 апреля 2020 года и обратной силы не имеют.Поэтому сроки, которые заканчиваются 30 и 31 марта никуда не переносятся и остаются на месте.Вот апрельские сроки переносятся.Например, если бы Вы выплатили зарплату за март 31 марта, то срок уплаты НДФЛ пришёлся бы на 1 апреля и был бы перенесен на&#160;6 мая. Правда, только для тех, кто "сидит дома и не работает"...Календарь с выходными днями 30 и 31 в 1С был сделан ошибочно. Поэтому календарь на март нужно изменить. Тогда всё встанет на свои места.Или сдавать, не обращая внимание на "ругань" 1С...Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Только подвёл итог, как пришлось изменить своё мнение.
И было бы нечестно об этом не сказать.
Конечно, все нормативные документы остаются в силе и нормы действуют, как им положено. Но вот, наконец, на сайте Минфина размещено Письмо ФНС России от 01.04.20 № СД-4-3/5547@

Мы до сих пор ориентировались на подобное Письмо Минфина от 31.03.20 № 03-02-07/2/25589, где речь шла только о продлении сроков налоговой отчетности, но не сроков оплаты налогов... И вот,наконец, обнародовано письмо ФНС, где всё, вроде бы то же самое, но добавлено:

Цитата (Письмо ФНС России от 01.04.20 № СД-4-3/5547@):Срок уплаты налогов (авансовых платежей по налогам) и сборов, приходящийся на вышеуказанный период также переносится на 6 апреля 2020 г.

Поэтому, и НДФЛ, если сроки выпадают на 30 и 31 марта переносятся на первый рабочий день - 6 мая... Если, конечно, нерабочие дни не будут снова изменены. И это, только для тех, кто не подпадает под пункт 2 Указа Президента. Т.е. тех, кто не должен работать.
Поэтому правильно 1С ругается: в строке 120 должно стоять 6 мая и весь блок попадать в 6-НДФЛ за полугодие.

Вот так!

Успехов!

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (hapi4kins):строка 100 - 31.03.20строка 110 - 27.03.20строка 120 - первый рабочий день после нерабочего месяца, пока что это 06.05 Неверно. Отразить надо так в отчете за 1 кв:100 - 31.03.2020 (п. 2 ст. 223 НК)110 - 27.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК)120 - 30.03.2020 (п. 6 ст. 226 НК)п. 7 ст. 6.1 НК вступает в силу только с 01.04.2020https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=619760

geomech · Accepted Answer

Цитата (vishkvarka):Спасибо за ответ! Если ставлю в строке 120 30.03.2020г. пишет ошибку - т.к. "срок перечисления налога не может быть выходным или праздничным днем" это дословно из протокола. Измените производственный календарь.

hapi4kins · Accepted Answer

geomech, с изменение календаря может ошибка и уйдет, но у нас и с обновленным календарем программа до обновлений ругалась

geomech · Accepted Answer

Цитата (vishkvarka):что предлагаете поставить в календаре? Мы не работали. Рабочие дни. И что что не работали, по-другому вам программа автоматически не заполнит. А программа "ругается" и не дает выгрузить отчет? Если дает выгрузить, то выгружайте.

hapi4kins · Answer

Добрый день!Считаю, что мартовская зарплата попадет в расчет уже за полугодие 2020, т. к. в связи с нерабочим периодом срок перечисления попадает на второй квартал&#160;строка 100 - 31.03.20строка 110 - 27.03.20строка 120 - первый рабочий день после нерабочего месяца, пока что это 06.05

hapi4kins · Answer

geomech, спасибо за исправления!Упустила эти разъяснения!&#129327;

vishkvarka · Answer

geomech, Спасибо за ответ! Если ставлю в строке 120 30.03.2020г. пишет ошибку - т.к. "срок перечисления налога не может быть выходным или праздничным днем" это дословно из протокола.

hapi4kins · Answer

vishkvarka, у меня в 1С:ЗУП тоже такую ошибку выдавала программа при проверке отчета, потом 1С обновили на последний релиз и ошибка ушла. Возможно наши программы не успевают за всеми выходящими обновлениями&#129300;

vishkvarka · Answer

geomech, что предлагаете поставить в календаре? Мы не работали.hapi4kins, Спасибо, как вариант возможно, подожду!

vishkvarka · Answer

hapi4kins, Сделала обновление, все-равно ругается на 30.03.2020г. стр.120

geomech · Answer

Цитата (vishkvarka):Сделала обновление,

Какое обновление?

Цитата (vishkvarka):все-равно ругается на 30.03.2020г. стр.120

Цитата (geomech):А программа "ругается" и не дает выгрузить отчет? Если дает выгрузить, то выгружайте.

vishkvarka · Answer

Александр Погребс, спасибо Вам огромное, ну наконец-то! Честно, я ждала Вашего вердикта! Спасибо всем!

vishkvarkaспросил14 апреля 2020 в 17:58 4 214 просмотров НДФЛ  Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за март 2020 года в марте? Добрый день! Предприятие ООО выплатило заработную плату за март 2020 г. 27.03.2020 года согласно ст. 136ТК РФ, т. к. это последний рабочий день . НДФЛ перечислило 30.03.2020 г. Как правильно отразить в 6-НДФЛ во втором разделе и в каком отчете за 1 квартал или за 2-й 2020 г.? Если ставлю за 1 квартал, ругается на 30.03.2020г. (это выходной). За ранее спасибо всем! Новый вопрос Ответить

hapi4kins г. Москва673 балла 14 апреля 2020 в 18:11 Добрый день! Считаю, что мартовская зарплата попадет в расчет уже за полугодие 2020, т. к. в связи с нерабочим периодом срок перечисления попадает на второй квартал строка 100 - 31.03.20 строка 110 - 27.03.20 строка 120 - первый рабочий день после нерабочего месяца, пока что это 06.05 14 апреля 2020 Эксперт Бухонлайна не согласен с этим ответом

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

geomech г. Ростовская область444 777 баллов 14 апреля 2020 в 18:21 24 балла Добрый день, Цитата (hapi4kins):строка 100 - 31.03.20 строка 110 - 27.03.20 строка 120 - первый рабочий день после нерабочего месяца, пока что это 06.05 Неверно. Отразить надо так в отчете за 1 кв: 100 - 31.03.2020 (п. 2 ст. 223 НК) 110 - 27.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК) 120 - 30.03.2020 (п. 6 ст. 226 НК) п. 7 ст. 6.1 НК вступает в силу только с 01.04.2020 Какую дату ставить в строке «срок перечисления налога» в 6-НДФЛ в период пандемии? 14 апреля 2020 24 балла Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

hapi4kins г. Москва673 балла 14 апреля 2020 в 18:49 geomech, спасибо за исправления! Упустила эти разъяснения!🤯 14 апреля 2020

vishkvarkaАвтор вопроса 0 баллов 16 апреля 2020 в 11:44 geomech, Спасибо за ответ! Если ставлю в строке 120 30.03.2020г. пишет ошибку - т.к. "срок перечисления налога не может быть выходным или праздничным днем" это дословно из протокола. 16 апреля 2020

hapi4kins г. Москва673 балла 16 апреля 2020 в 11:55 vishkvarka, у меня в 1С:ЗУП тоже такую ошибку выдавала программа при проверке отчета, потом 1С обновили на последний релиз и ошибка ушла. Возможно наши программы не успевают за всеми выходящими обновлениями🤔 16 апреля 2020

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

geomech г. Ростовская область444 777 баллов 16 апреля 2020 в 12:02 Цитата (vishkvarka):Спасибо за ответ! Если ставлю в строке 120 30.03.2020г. пишет ошибку - т.к. "срок перечисления налога не может быть выходным или праздничным днем" это дословно из протокола. Измените производственный календарь. 16 апреля 2020 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

vishkvarkaАвтор вопроса 0 баллов 16 апреля 2020 в 12:12 geomech, что предлагаете поставить в календаре? Мы не работали. hapi4kins, Спасибо, как вариант возможно, подожду! 16 апреля 2020 (Изменено)

hapi4kins г. Москва673 балла 16 апреля 2020 в 12:13 geomech, с изменение календаря может ошибка и уйдет, но у нас и с обновленным календарем программа до обновлений ругалась 16 апреля 2020 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

geomech г. Ростовская область444 777 баллов 16 апреля 2020 в 12:15 Цитата (vishkvarka):что предлагаете поставить в календаре? Мы не работали. Рабочие дни. И что что не работали, по-другому вам программа автоматически не заполнит. А программа "ругается" и не дает выгрузить отчет? Если дает выгрузить, то выгружайте. 16 апреля 2020 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Пошаговая инструкция по воинскому учету для работодателя Скачать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

vishkvarkaАвтор вопроса 0 баллов 16 апреля 2020 в 17:53 hapi4kins, Сделала обновление, все-равно ругается на 30.03.2020г. стр.120 16 апреля 2020

geomech г. Ростовская область444 777 баллов 16 апреля 2020 в 17:54 Цитата (vishkvarka):Сделала обновление, Какое обновление? Цитата (vishkvarka):все-равно ругается на 30.03.2020г. стр.120 Цитата (geomech):А программа "ругается" и не дает выгрузить отчет? Если дает выгрузить, то выгружайте. 16 апреля 2020

Александр Погребс Главный консультант 17 апреля 2020 в 17:52 Добрый день! Подведу небольшой итог. Норма, на основании которой срок уплаты налога переносится на ближайший рабочий день при совпадении в выходным днём, праздничным днём или нерабочим днём по Указу Президента, в статье 6.1 НК РФ. Поправки в неё вступили в силу с 1 апреля 2020 года и обратной силы не имеют. Поэтому сроки, которые заканчиваются 30 и 31 марта никуда не переносятся и остаются на месте. Вот апрельские сроки переносятся. Например, если бы Вы выплатили зарплату за март 31 марта, то срок уплаты НДФЛ пришёлся бы на 1 апреля и был бы перенесен на 6 мая. Правда, только для тех, кто "сидит дома и не работает"... Календарь с выходными днями 30 и 31 в 1С был сделан ошибочно. Поэтому календарь на март нужно изменить. Тогда всё встанет на свои места. Или сдавать, не обращая внимание на "ругань" 1С... Успехов! 17 апреля 2020

Александр Погребс Главный консультант 17 апреля 2020 в 19:21 Только подвёл итог, как пришлось изменить своё мнение. И было бы нечестно об этом не сказать. Конечно, все нормативные документы остаются в силе и нормы действуют, как им положено. Но вот, наконец, на сайте Минфина размещено Письмо ФНС России от 01.04.20 № СД-4-3/5547@ Мы до сих пор ориентировались на подобное Письмо Минфина от 31.03.20 № 03-02-07/2/25589, где речь шла только о продлении сроков налоговой отчетности, но не сроков оплаты налогов... И вот,наконец, обнародовано письмо ФНС, где всё, вроде бы то же самое, но добавлено: Цитата (Письмо ФНС России от 01.04.20 № СД-4-3/5547@):Срок *уплаты налогов* (авансовых платежей по налогам) и сборов, приходящийся на вышеуказанный период также переносится на 6 апреля 2020 г. Поэтому, и НДФЛ, если сроки выпадают на 30 и 31 марта переносятся на первый рабочий день - 6 мая... Если, конечно, нерабочие дни не будут снова изменены. И это, только для тех, кто не подпадает под пункт 2 Указа Президента. Т.е. тех, кто не должен работать. Поэтому правильно 1С ругается: в строке 120 должно стоять 6 мая и весь блок попадать в 6-НДФЛ за полугодие. Вот так! Успехов! 17 апреля 2020

Образец положения об оплате труда в организации Скачать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

vishkvarkaАвтор вопроса 0 баллов 18 апреля 2020 в 20:14 Александр Погребс, спасибо Вам огромное, ну наконец-то! Честно, я ждала Вашего вердикта! Спасибо всем! 18 апреля 2020 (Изменено)