Сумма уплаченных страховых взносов превышает сумму налога по УСН (доходы): как заполнить декларацию?Добрый день. Помогите пожалуйста заполнить ИП декларацию УСН раздел 1.1 по следующим данным: Налог к уплате: 1 кв 6720 1 полугодие 13860 9 месяцев 37860 год 58860 Уплаченные страховые взносы: 1 кв 9060 1 полугодие 20094 (в т. ч. 1% 1975) 9 месяцев 29154 год 38213 Благодарю! | |
 Добрый день. Эта тема уже неоднократно обсуждалась. Порядок заполнения налоговой декларации по УСН, утвержден приказом ФНС от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/99@ https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=606946 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=615125 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=604496 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=615099 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=606262 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=613606 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=610706 Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом | |
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе | |
 smv_mars, извините, но я спрашиваю про заполнение раздела 1.1 а не про 143 строку | |
ОльгаЛ, вы должны сначала верно указать взносы, т.е заполнить раздел 2, и тогда все будет понятно, по 1 разделу. почитайте инфу по ссылкам, там все есть | |
smv_mars, раздел 2 заполнен, я спрашиваю про раздел 1. Мне непонятно, поэтому и спрашиваю. Я написала конкретные цифры по разделу 2. Жду квалифицированный четкий ответ, а не ссылки на другие темы, не относящиеся к моему вопросу. Спасибо вам! | |
 Добрый день. строка 020 - 0 строка 040 - 0 строка 070 - 522 строка 100 - 717 Цитата (ОльгаЛ):Я написала конкретные цифры по разделу 2 | |
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой | |
Sveto4Divny, еще раз ))) Раздел 2 стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 стр 140= 9060 стр 141= 20094 (в т. ч. 1% 1975) стр 142= 29154 стр 143= 38213 Помогите пожалуйста заполнить раздел 1.1 )) | |
Цитата (ОльгаЛ):smv_mars, раздел 2 заполнен, я спрашиваю про раздел 1. Мне непонятно, поэтому и спрашиваю. Я написала конкретные цифры по разделу 2. Жду квалифицированный четкий ответ Возможно у вас раздел 2 и заполнен, только здесь этого никто не видит. Где написан порядок по заполнению я вам указала приказ ФНС от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/99@ Цитата (ОльгаЛ):а не ссылки на другие темы, не относящиеся к моему вопросу Потому что сначала вы заполняете раздел 2, на его основании заполняется раздел 1 по ссылкам есть все расписано с примерами Цитата (ОльгаЛ):Добрый день. Помогите пожалуйста заполнить ИП декларацию УСН раздел 1.1 по следующим данным: Налог к уплате: 1 кв 6720 1 полугодие 13860 9 месяцев 37860 год 58860 Уплаченные страховые взносы: 1 кв 9060 1 полугодие 20094 (в т. ч. 1% 1975) 9 месяцев 29154 год 38213 ст 110 = 6720 стр 111 = 13860 стр 112 = 37860 стр 113 = 58860 предполагаю, что у вас ставка налога 6% ст 130 = 403 стр 131 = 832 стр 132= 2272 стр 133 = 3532 далее, предполагая, что вы не являетесь работодателем, и имеет право уменьшать сумму налога на 100 % (если вы работодатель, то эти строки будут заполняться иначе), учитывая, что строки 140-143 при заполнении не могут быть больше строк 130-133 ст 346.21 НК РФ ст 140 = 403 стр 141 = 832 стр 142= 2272 стр 143 = 3532 и, тогда соответственно, в разделе 1 будут стоять нули. Однако, это все на уровне предположений, т.к вы не написали работодатель вы или нет, что и в какой строке у вас стоит в разделе 2 ОльгаЛ, вот мы и вернулись к исходному Цитата (ОльгаЛ):стр 140= 9060 стр 141= 20094 (в т. ч. 1% 1975) стр 142= 29154 стр 143= 38213 Цитата Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ VI. Порядок заполнения Раздела 2.1.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период). При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133). Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133 | |
Цитата (ОльгаЛ):еще раз ))) Раздел 2 стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 стр 140= 9060 стр 141= 20094 (в т. ч. 1% 1975) стр 142= 29154 стр 143= 38213 Я тоже ошиблась, уменьшила доходы, а не налог. Правильное заполнение, если работников нет: строка 020 - 0 строка 040 - 0 строка 070 - 0 строка 100 - 0 Если работники есть: строка 020 - 202 строка 040 - 416 строка 070 - 1136 строка 100 - 1766 | |
smv_mars, я вас поняла )) получается, если я не являюсь работодателем, тогда у меня строки 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133? Даже если я заплатила взносов на большую сумму, чем у меня получился налог, то все равно я ставлю сумму равную налогу? Sveto4Divny, я вас поняла! про что вы говорите. строки 140-143 не должны превышать строки 130-133. Помогите пожалуйста правильно заполнить раздел 2. Исходные данные: стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 Уплаченные взносы: 1 кв= 9060 2 кв= 20094 (в т. ч. 1% 1975) 3 кв= 29154 4 кв= 38213 | |
Сдайте всю отчетность налогового агента по НДС | |
Цитата (ОльгаЛ):smv_mars, я вас поняла )) получается, если я не являюсь работодателем, тогда у меня строки 140-143 должны быть меньше либо равны строкам 130-133? Даже если я заплатила взносов на большую сумму, чем у меня получился налог, то все равно я ставлю сумму равную налогу? Цитата (ОльгаЛ):про что вы говорите. строки 140-143 не должны превышать строки 130-133. Помогите пожалуйста правильно заполнить раздел 2. Цитата (smv_mars): ст 110 = 6720 стр 111 = 13860 стр 112 = 37860 стр 113 = 58860 предполагаю, что у вас ставка налога 6% ст 130 = 403 стр 131 = 832 стр 132= 2272 стр 133 = 3532 ст 140 = 403 стр 141 = 832 стр 142= 2272 стр 143 = 3532 и, тогда соответственно, в разделе 1 будут стоять нули. Цитата (Sveto4Divny):строка 020 - 0 строка 040 - 0 строка 070 - 0 строка 100 - 0 | |
smv_mars, вы немного перепутали, я вам уже написала 130-133 строки. это уже начисленный налог, ставка все верно 6%. ИП без сотрудников. стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 | |
Цитата (ОльгаЛ):стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 заполняем стр 140-143 ст 140 = 6720 стр 141 = 13860 стр 142= 29154 стр 143 = 38213 строка 020 - 0 строка 040 - 0 строка 070 - 8706 (37860-29154) строка 100 - 11941 (58860 - 38213 - 8706) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом | |
smv_mars, спасибо большое! | |
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет | |
 Здравствуйте! Цитата (ОльгаЛ):ИП без сотрудников. стр 130= 6720 стр 131= 13860 стр 132= 37860 стр 133= 58860 141: 13860 142: 29154 143: 38213 Теперь переходим к разделу 1.1 по строке 020 ставим 6720-6720=0 по строке 040 ставим 13860-13860=0 по строке 070 ставим 37860 - 29154 = 8706. До этого момента вроде бы все понятно. Осталось разобраться со строкой 100. Если разобраться в хитросплетениях формул, по которым нам предписывает считать показатель по строкам 100 и 110 Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме", то можно увидеть, что строки 100 и 110 - это разница между налогом за 9 месяцев и годовым налогом. Если годовой налог больше, чем начислено за 9 месяцев, то заполняется строка 100, если меньше, то строка 110. Считаем налог за год 58860-38213=20647. За 9 месяцев начислено 8706 , то есть годовой налог больше, значит заполняем строку 100. Разницу 20647-8706=11941 - это строка 100. Надеюсь, что объяснила понятно. Расчет справедлив при условии, что нет переплаты по страховым взносам. Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом | |
Nataly S, спасибо большое! Все очень понятно! | |
