Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
HelenVolf

Можно ли перенести в 1-й квартал 2020 года вычет по НДС по счету-фактуре, заявленному во 2-м квартале 2019 года?

Добрый день, коллеги.
У меня сложилась такая ситуация, можно ли перенести вычет по фактуре заявленный в 2м кв. 2019 года  перенести в 1й квартал 2020 года, дело в том, что в декларации не корректно отразилось отражением СМР, если сейчас его отразить получаем налог к возмещению.
Ответить Новый вопрос
geomech 146 614 баллов, г. Ростовская область
20 мая 2020 в 10:23
Добрый день,
Цитата (HelenVolf):У меня сложилась такая ситуация, можно ли перенести вычет по фактуре заявленный в 2м кв. 2019 года  перенести в 1й квартал 2020 года
Я не поняла, вы во 2 кв. 2019г. приняли НДС к вычету, а теперь хотите еще раз по данному с/ф принять НДС к вычету в 1 кв. 2020?
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
20 мая 2020 в 10:26
geomech, нет,я хочу этот вычет убрать со 2 кв. и перенести в 1й
geomech 146 614 баллов, г. Ростовская область
20 мая 2020 в 10:37
Цитата (HelenVolf):я хочу этот вычет убрать со 2 кв. и перенести в 1й
Не поняла, что вам это даст? У вас тогда получится недоплата налога во 2 кв. 2019года и куча пени
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
20 мая 2020 в 10:42
geomech, во 2м квартале отраженно начисление НДС по СМР, а вычетом мы не воспользовались,  вот собственно и хотелось бы это восстановить,  так как воспользоваться вычетом по СМР можно только в квартале начисления!!! Но возможно ли это сделать без последний, вот в этом и есть вопрос, готовы даже немного доплатить.
Sveto4Divny 108 779 баллов, г. Новосибирск
20 мая 2020 в 10:58
Добрый день.
Цитата (HelenVolf):во 2м квартале отраженно начисление НДС по СМР, а вычетом мы не воспользовались
Тогда что вы хотите убирать из 2 квартала?
Цитата (HelenVolf):я хочу этот вычет убрать со 2 кв.
Вы бы описали ситуацию подробно.
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
20 мая 2020 в 11:46
Sveto4Divny, Вообщем, у меня такая ситуация: собирали ндс за первый квартал и отразили там вычет по смр, начисления небыло!!!!,(вычет можно указывать только в квартале начисления). Налоговая прислала требования, с просьбой убрать вычет, сумма большая 75 тыс. Я посмотрела и увидела, что у меня во втором квартале 19 года стоит начисления а вычета нет, он сместился на квартал. Сейчас хотела все восстановить, и отразить вычет по смр как положено в квартале начисления, при этом убрать часть фактур, что сумма по НДС к уплате была примерно такой же как и заявляли. Какие могут быть последствия? И могу ли я вообще так сделать, перенести вычет заявленный ранее на более поздний срок?
geomech 146 614 баллов, г. Ростовская область
20 мая 2020 в 15:31
HelenVolf, Если честно, то понятней не стало.
Цитата (HelenVolf):собирали ндс за первый квартал и отразили там вычет по смр, начисления небыло
Это вы сейчас о 1 кв. 2020?
Цитата (HelenVolf):Я посмотрела и увидела, что у меня во втором квартале 19 года стоит начисления а вычета нет, он сместился на квартал.
т.е. вычет заявлен в 3 кв. 2019?
Цитата (HelenVolf):Сейчас хотела все восстановить, и отразить вычет по смр как положено в квартале начисления,
т.е. убрать из 3 кв. 2019 и отразить во 2 кв. 2019?
Цитата (HelenVolf):при этом убрать часть фактур, что сумма по НДС к уплате была примерно такой же как и заявляли.
Часть с/ф убрать из книги покупок за 2 кв 2019? Если так, то отразить в каком периоде? В 3 кв. 2019?
Цитата (HelenVolf):Какие могут быть последствия?
Это зависит от того, что вы хотите сделать.
Цитата (HelenVolf):И могу ли я вообще так сделать, перенести вычет заявленный ранее на более поздний срок?
Да, можете в пределах 3 лет (п. 1.1 ст. 172 НК)
Эксперт Бухонлайна согласен
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
21 мая 2020 в 05:24
Цитата (geomech):Это вы сейчас о 1 кв. 2020?
да, о 1 кв. 2020
Цитата (geomech):т.е. вычет заявлен в 3 кв. 2019?
да, в 3кв. 2020
Цитата (geomech):т.е. убрать из 3 кв. 2019 и отразить во 2 кв. 20
начисления по СМР отражены во 2 и 3м кв. 2019 года, вычет за второй квартал отразился в 3 кв. 2019, а за 3й квартал отразился в 1кв. 2020 года, поэтому я бы хоте все восстановить и отразить как надо, согласно начислению.
Цитата (geomech):Часть с/ф убрать из книги покупок за 2 кв 2019? Если так, то отразить в каком периоде? В 3 кв. 2019?
отразить в 1 кв. 2020 года, чтоб перекрыть заявленный вычет по СМР который нужно перенести на более ранние периоды (2-3кв. 2019 года)
Цитата (geomech):Это зависит от того, что вы хотите сделать.
хочу отразить вычет по смр во 2кв. 2019 и 3кв. 2019 года, при этом  убрать часть уже заявленного вычета (по обычным поступлениям) и перенести его в 1 кв. 2020, чтоб сумма была чуть больше, чем была к уплате. Уплатить ндс и пеню, и подать соответствующие корректирующие декларации.за 2-3кв. 2019 года и 1кв. 2020 года
geomech 146 614 баллов, г. Ростовская область
21 мая 2020 в 09:09
Цитата (HelenVolf):хочу отразить вычет по смр во 2кв. 2019 и 3кв. 2019 года, при этом  убрать часть уже заявленного вычета (по обычным поступлениям) и перенести его в 1 кв. 2020, чтоб сумма была чуть больше, чем была к уплате. Уплатить ндс и пеню, и подать соответствующие корректирующие декларации.за 2-3кв. 2019 года и 1кв. 2020 года
Давайте еще раз. Верно ли я поняла:
1.вычет из 3 кв 19 перенесете на 2 кв 19, потому, что только во 2 кв. 19 имеете на него право.
2. вычет из 1 кв. 20 перенесете на 3 кв 19, потому, что только в 3 кв. 19 имеете на него право.
3. вычеты из 3 кв. 19 перенесете на 1 кв 20, что бы приблизить к тому, что было изначально.
Так?
Если так, то так и делайте.

Цитата (HelenVolf):и перенести его в 1 кв. 2020, чтоб сумма была чуть больше, чем была к уплате.
Можно и такую же сумму, как и была в 1 кв, если возможно на нее выйти со всеми переносами.
Эксперт Бухонлайна согласен
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
21 мая 2020 в 10:23
geomech, Спасибо вам за помощь.
geomech 146 614 баллов, г. Ростовская область
21 мая 2020 в 10:46
HelenVolf, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Александр Погребс Главный консультант
21 мая 2020 в 18:40
Добрый день!
Цитата (geomech):3. вычеты из 3 кв. 19 перенесете на 1 кв 20, что бы приблизить к тому, что было изначально.
Я думаю, что в основном это будут вычеты 2-го квартала 2019...
Но сути это сильно не меняет. Можно и со второго квартала 2019 года перенести вычет на 1 квартал 2020 года.
Причем можно не "набирать" разные счета-фактуры на "примерную сумму", а большой счет-фактуру разбить на части и перенести ровно столько, сколько нужно...

Успехов!
HelenVolf (автор вопроса) 2 балла, г. Барнаул
22 мая 2020 в 12:27
Александр Погребс, спасибо