Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
vishnevaya_av

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при переходящем отпуске?

Здравствуйте!
 
ИП с работниками.
 
Подскажите, пожалуйста, следующее.
Не знаю, как правильно заполнить 6-НДФЛ, если у сотрудника переходящий отпуск.
Отпуск с 12.03.20 по 08.04.20.
Начислено за март по окладу 2033,33, НДФЛ 264.
Начислены отпускные 5777,24, НДФЛ 751.
Начислено за апрель по окладу 4436,36, НДФЛ 577.
Отпускные и зарплата за март выплачены 06.03.20.
 
Как правильно заполнить строки 100-140 в разделе 2,  строки 020, 040, 070 в разделе 1 деклараций 6-НДФЛ за 1 квартал и полугодие?
 
Спасибо.
Ответить Новый вопрос
geomech 151 727 баллов, г. Ростовская область
26 июня 2020 в 17:15
Добрый день,
Цитата (vishnevaya_av):Отпускные и зарплата за март выплачены 06.03.20.
Как вы могли з/пл за март выплатить 06 марта? Март только начался. Уточните даты выплат з/пл за март, отпускных, з/пл за апрель
26 июня 2020 в 17:30
geomech, 

Вопрос удалён модератором.
06.03.20 выплатили отпускные и зп за март,
05.05.20 выплатили зп за апрель.
geomech 151 727 баллов, г. Ростовская область
26 июня 2020 в 17:35
Цитата (vishnevaya_av):выплатили за 11 дней марта. Так нельзя было делать?
Нельзя, но это вопрос для новой темы.

Цитата (vishnevaya_av):06.03.20 выплатили отпускные и зп за март,
НДФЛ удерживали?
Эксперт Бухонлайна согласен
Юлия Радская Модератор
26 июня 2020 в 17:37
Цитата (vishnevaya_av):выплатили за 11 дней марта. Так нельзя было делать?
Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
26 июня 2020 в 17:39
Цитата (geomech):НДФЛ удерживали?
да и оплатили 10.03.20
за апрель оплатили 05.05.20
geomech 151 727 баллов, г. Ростовская область
26 июня 2020 в 17:43
Цитата (vishnevaya_av):да 10.03.20
за апрель 05.05.20
Я не про перечисление налога спросила, а про удержание.
Цитата (vishnevaya_av):Начислено за март по окладу 2033,33, НДФЛ 264.
Вы при выплате з/пл НДФЛ удерживали? Удержать НДФЛ - это выплатить доход за минусом исчисленного НДФЛ. т.е. начислили 2033,33, а выплатили сколько? 1769,33 или 2033,33?
26 июня 2020 в 17:51
geomech, 
у ИП факт выплаты никак не зафиксирован, так как он оформил родственника, чтобы шел стаж и отчисления.
Поэтому, наверно, как подскажете правильно сделать, так  и сделаем.
Sveto4Divny 111 310 баллов, г. Новосибирск
26 июня 2020 в 18:41
Добрый день.
Цитата (vishnevaya_av):у ИП факт выплаты никак не зафиксирован
Не зафиксирован - это не оформлен документ, подтверждающий выплату, или выплаты не было?
Цитата (vishnevaya_av):как подскажете правильно сделать, так  и сделаем.
Правильно - в соответствии с первичными документами.
26 июня 2020 в 23:02
Sveto4Divny, 
Давайте рассмотрим оба варианта
Sveto4Divny 111 310 баллов, г. Новосибирск
26 июня 2020 в 23:22
Цитата (vishnevaya_av):Давайте рассмотрим оба варианта
Нет вариантов. Должен быть документ, подтверждающий выплату зарплаты и отпускных.
Вариант, при котором выплаты фактически не производятся, никто рассматривать не будет, как незаконный.
Эксперт Бухонлайна согласен
Ольга Матвеева Модератор
27 июня 2020 в 01:05
Добрый день!
На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
27 июня 2020 в 08:16
Sveto4Divny, 
06.03 - выплатили 1769,33 зарплату за март, удержали НДФЛ 264;
06.03 - выплатили 5026,24 отпускные, удержали НДФЛ 751;
10.03 - перечислили НДФЛ 1015.
Sveto4Divny 111 310 баллов, г. Новосибирск
27 июня 2020 в 09:12
Цитата (vishnevaya_av):06.03 - выплатили 1769,33 зарплату за март, удержали НДФЛ 264
100 - 31.03.2020 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 06.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 10.03.2020 (п. 6 ст. 226; 6 ст. 6.1 НК)
130 - сумма начисленной з/пл за март 2020
140 - сумма удержанного налога
Цитата (vishnevaya_av):06.03 - выплатили 5026,24 отпускные, удержали НДФЛ 751
100 - 06.03.2020 (п. 1 ст. 223 НК)
110 - 06.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 31.03.2020 (п. 6 ст. 226 НК)
130 - сумма начисленных отпускных
140 - сумма удержанного налога 
( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
Эксперт Бухонлайна согласен
Александр Погребс Главный консультант
29 июня 2020 в 18:40
Добрый день!
Цитата (vishnevaya_av):06.03 - выплатили 1769,33 зарплату за март, удержали НДФЛ 264;
Так, конечно, нельзя.
Но, если удержали, тогда надо перечислить в бюджет не позднее следующего рабочего дня.
Поэтому:
Цитата (Sveto4Divny):100 - 31.03.2020 (п. 2 ст. 223 НК)
110 - 06.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 10.03.2020 (п. 6 ст. 226; 6 ст. 6.1 НК)
130 - сумма начисленной з/пл за март 2020
140 - сумма удержанного налога
А вот с отпускными всё немного по-другому. Они не привязываются к месяцам, в которых проходит отпуск, а только к дате выплаты отпускных. И у них срок уплаты в бюджет - конец месяца.
Поэтому:
Цитата (Sveto4Divny):100 - 06.03.2020 (п. 1 ст. 223 НК)
110 - 06.03.2020 (п. 4 ст. 226 НК)
120 - 31.03.2020 (п. 6 ст. 226 НК)
130 - сумма начисленных отпускных
140 - сумма удержанного налога 
Успехов!