Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Olja-lja

Какими проводками отразить НДФЛ с суммы доплаты по зарплате за прошлый год?

Добрый день!

По сотруднику на начало 2020 года был долг за организаций по зарплате 447 руб. 
31 марта он уволился, расчет был выплачен 06.04.20 г. с учетом долга в 447 руб. 
В марте начислено 19 000 оклад-НДФЛ 2470,00 (удержано в марте) и компенсация отпуска 6015,00 - НДФЛ 782 р.(удержано в апреле)
учет по сотрудникам ведется в ЗУп, за апрель начислила программа: 6015+447*13% = 840 руб.
А как это отражать в б/учете? отдельной проводкой по счету 68 без указания дохода?
Просто у меня данные в БП и в ЗУп сейчас отличаются на эти копейки: 447*13% = 58 руб. В ЗУпе начислен налог, а в БП нет
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 342 969 баллов
27 июня 2020 в 19:31
Здравствуйте!
Цитата (Olja-lja):учет по сотрудникам ведется в ЗУп, за апрель начислила программа: 6015+447*13% = 840 руб.
Цитата (Olja-lja):По сотруднику на начало 2020 года был долг за организаций по зарплате 447 руб. 
Чтобы появился долг перед работником, нужно произвести начисление.
Получается, что начисления в БП и ЗУП в 2019 году отличаются.

Что было отражено в отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2019 год?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
27 июня 2020 в 19:58
Nataly S, в 2-НДФЛ за 2019 год доход начислен полностью, налог исчислен=удержан=уплачен. Т.е. доход по сотруднику 191 726,00 в БП за год. 
В ЗУП в налоговом регистре за 2019 г. по НДФЛ в доходе стоит сумма -447 руб. Общая сумма дохода за год = 191 278,00
Соответственно, в ЗУП в 2020 г. - сумма в налоговом регистре теперь с плюсом 447 руб. при полной выплате.