Marinay

Порядок отражения мартовской зарплаты и отпускных в 6-НДФЛ за первое полугодие 2020 года

Добрый день!
   Уважаемые коллеги, не могу разобраться с порядком отражения мартовских отпускных и мартовской зарплаты, выплаченной 13.04.2020 в 6-НДФЛ за полугодие 2020. Как выяснилось, все зависит от того, распространяются Указы Президента от 25.03.2020 № 206, от 02.04.2020 № 239 на налогового агента или нет. У нас оптовая торговля не товарами первой необходимости, то есть мы не должны были работать??? Но мы были переведены на удаленку и работали, поставляли товар системообразующему предприятию, на которое не распространялись вышеперечисленные Указы. 6-НДФЛ за 1 кв-л сдали 10.04.2020 и показали в нем выплату мартовских отпускных во 2-м разделе по строке 120 с датой 31.03.2020. А теперь, согласно разъяснениям ФНС вроде надо 12.05.2020 и отражать надо во 2-м кв-ле 2020. Но ФНС никаких уточненок от нас не требовала. Сейчас делаю 6-НДФЛ за 2-ой кв-л и не знаю:
1. убирать мартовские отпускные из 2-го раздела 1-го кв-ла и отражать во 2-м разделе 2-го кв-ла?
2. какую дату ставить во 2-м разделе по строке 120 с мартовской зарплаты: 14.04.2020 или 12.05.2020?
Перечислен НДФЛ был верно, в срок.
Спасибо!!!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 401 035 баллов, г. Кемерово
1 июля 2020 в 18:46
Цитата (Marinay):Добрый день!
   Уважаемые коллеги, не могу разобраться с порядком отражения мартовских отпускных и мартовской зарплаты, выплаченной 13.04.2020 в 6-НДФЛ за полугодие 2020. Как выяснилось, все зависит от того, распространяются Указы Президента от 25.03.2020 № 206, от 02.04.2020 № 239 на налогового агента или нет. У нас оптовая торговля не товарами первой необходимости, то есть мы не должны были работать??? Но мы были переведены на удаленку и работали, поставляли товар системообразующему предприятию, на которое не распространялись вышеперечисленные Указы. 6-НДФЛ за 1 кв-л сдали 10.04.2020 и показали в нем выплату мартовских отпускных во 2-м разделе по строке 120 с датой 31.03.2020. А теперь, согласно разъяснениям ФНС вроде надо 12.05.2020 и отражать надо во 2-м кв-ле 2020. Но ФНС никаких уточненок от нас не требовала. Сейчас делаю 6-НДФЛ за 2-ой кв-л и не знаю:
1. убирать мартовские отпускные из 2-го раздела 1-го кв-ла и отражать во 2-м разделе 2-го кв-ла?
2. какую дату ставить во 2-м разделе по строке 120 с мартовской зарплаты: 14.04.2020 или 12.05.2020?
Перечислен НДФЛ был верно, в срок.
Добрый день!
Действительно, порядок отражения отпускных за март зависит от того, работала организация или нет:
Разъяснено, как заполнять 6‑НДФЛ в связи периодом нерабочих дней
Разъяснено, как в 6‑НДФЛ отразить отпускные и больничные, выплаченные в марте 2020 года
Полагаю, что Вам не нужно корректировать отчетность, т.к. организация все же работала, хоть и удаленно. По отгрузочным документам это можно отследить. Соответственно, при выплате мартовской заработной ставьте 14 апреля (п.6 ст.226 НК РФ).
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
1 июля 2020 в 22:05
Все-таки тоже склоняюсь к этому. Спасибо!
Главбух 2003 401 035 баллов, г. Кемерово
2 июля 2020 в 07:24
Marinay, пожалуйста!
Всего Вам доброго!