Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
НикКоф

ИП без работников ошибочно занизил налоговую базу в декларации по УСН: можно ли зачесть страховые взносы?

здравствуйте.

кучу статей перерыл, хочу узнать ещё и у вас. помогите ответом, пожалуйста)

в текущей Декларации УСН за 2019 допустил ошибку во втором квартале,  пропустил сумму из книги учёта  поступление на р/с.
теперь дописал её ниже в книге учёта.

взносы платил как обычно около 9 000 в квартал и в срок.

пришла камеральная проверка- нашла ошибку, выслала письмо счастья - ошибку раньше нашла она, а не я)

общая база года указана в первичной декларации
306 ,  а  по факту около 336.

можно ли зачесть квартальные страховые взносы ИП  за будущие пени и "недоимку" из за разницы в налоговой базе?

или я теряю право на зачёт взносов?

за тот квартал 
около 4500 было с запасом авансовых платежей было
однако в декларации указано на ту сумму ,что и первично сдавал , влияет ли это?

выдвинул гипотезу, что Налоговая база хоть и  Уменьшена., но налогооблагаемая база - всё равно 0
или если нет, то как быть?

  хочу подавать уточнёнку
правильную.

что можно сделать чтобы избежать штрафа и будет ли он в случае положительного ответа на следующий вопрос?  можно ли зачесть взносы или теперь это отдельный платёж?

                           Николай Юго Запад Сибирь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Главбух 2003 361 220 баллов, г. Кемерово
6 июля 2020 в 08:25
Добрый день!
Если правильно поняла, взносов оплачено больше, чем исчислено налога (ав. платеж). Подавайте корректировку, укажите правильную сумму дохода, укажите оплаченные взносы (не более суммы исчисленного налога). В итоге у Вас ничего доплачивать не нужно будет.
Цитата (Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления ):.VI. Порядок заполнения Раздела 2.1.1 "Расчет
налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной
системы налогообложения (объект налогообложения -
доходы)" Декларации
 
...
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Бухгалтерия
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС