Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Анна2087

попали на ЕНВД

Добрый день. У нас такая же ситуация. Фирма имеет в собственности гостевые дома. Они были построены для отдыхающих. Фирма занимается предоставлением услуг по спортивной рыбалке. Были на УСН, теперь из-за домов попадаем еще и под ЕНВД. так ведь? Всего 4 дома по 100 кв.м. каждый (примерно). Помогите рассчитать налог, пожалуйста. Нужно знать затраты. Дело еще в том, что фирма имеет выручку только летом, зимой клиентов нет, боюсь, что ЕНВД нам совсем не выгоден. Говорят налог очень большой, но сама разобраться, как он считается не могу.
ОтветитьНовый вопрос. . .
IgorNevsky Консультант
15 апреля 2010 в 20:26
Цитата (Анна2087):Добрый день. У нас такая же ситуация. Фирма имеет в собственности гостевые дома. Они были построены для отдыхающих. Фирма занимается предоставлением услуг по спортивной рыбалке. Были на УСН, теперь из-за домов попадаем еще и под ЕНВД. так ведь? Всего 4 дома по 100 кв.м. каждый (примерно). Помогите рассчитать налог, пожалуйста. Нужно знать затраты. Дело еще в том, что фирма имеет выручку только летом, зимой клиентов нет, боюсь, что ЕНВД нам совсем не выгоден. Говорят налог очень большой, но сама разобраться, как он считается не могу.

Прежде всего, подчеркну, что выбора у Вас нет. Если у Вас есть дома, в которых хоть одно место предоставлено - это деятельность, переводимая на ЕНВД. И платить его обязательно, вне зависимости от того, насколько это выгодно.
Налог считается так.
По каждому дому он будет равен (площадь помещений в доме) * 1000 (это базовая доходность) * 1,295 (коэффициент К1) * К2.
Коэффициент К2 нужно посмотреть для Вашего вида деятельности в местном законодательстве (у меня, к сожалению, законодательства Калужской области нет).
Если в каком-то месяце деятельность вообще не велась и есть об этом документы (например, приказ о том, что часть помещений или они все не использовать), то налог считать не нужно.
16 апреля 2010 в 09:56
а подскажите, пожалуйста, это в месяц мы столько будем платить или в квартал?
Ольга85 14 270  баллов
16 апреля 2010 в 10:09
Цитата (IgorNevsky):
Налог считается так.
По каждому дому он будет равен (площадь помещений в доме) * 1000 (это базовая доходность) * 1,295 (коэффициент К1) * К2.


Если у вас все три месяца деятельность ведётся и площадь не меняется, то полученное выше умножается на 3, затем от этого берёте 15% и раз в квартал вы платите этот налог

Цитата (IgorNevsky):
Если в каком-то месяце деятельность вообще не велась и есть об этом документы (например, приказ о том, что часть помещений или они все не использовать), то налог считать не нужно.


Т.е. например 2 месяца из трёх деятельность ведётся, то соответственно ЕНВД меньше на 1/3 при условии того, что площадь используемая для ведения деятельности остаётся прежней
16 апреля 2010 в 10:12
по формуле получается: 100 кв.м.*1000*1.292*К2 (его не нашла) = 129 200. всего 4 дома = 516 800. это налог в квартал. очень большой получается, столько выручки доже не будет.надо что-то придумывать.
16 апреля 2010 в 10:14
Игорь дал формулу расчета налогооблагаемой базы. Но для квартального отчета ее нужно еще умножить на 3 (или количество месяцев фактической работы - он об этом тоже упомянул).
Полученный результат умножите на 15% - это будет сумма исчисленного налога.
Его можно уменьшить (не более, чем на 50%) на суммы начисленных и уплаченных в текущем периоде (за 3 месяца) взносов в ПРФ (на ПС и ОМС).
Вот после этого у Вас получится налог к уплате за квартал.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
Оленька Юрьевна 92 624  балла, г. Москва
16 апреля 2010 в 10:15
Цитата (Анна2087):по формуле получается: 100 кв.м.*1000*1.292*К2 (его не нашла) = 129 200. всего 4 дома = 516 800. это налог в квартал. очень большой получается, столько выручки доже не будет.надо что-то придумывать.



Во-первих, полученную сумму нужно умножить на К2 и, есстественно, на ставку налога - 15 % .
Также ЕНВД можно на 50% уменьшить на сумму взносов в ПФР, начисленный на сумму выплат трудящимся по трудовым договорам .
IgorNevsky Консультант
16 апреля 2010 в 10:16
Цитата (Анна2087):по формуле получается: 100 кв.м.*1000*1.292*К2 (его не нашла) = 129 200. всего 4 дома = 516 800. это налог в квартал. очень большой получается, столько выручки доже не будет.надо что-то придумывать.

Попытайтесь "искусственно" уйти с ЕНВД. О методах писали уже не раз. Краткая инструкция - в п. 2.1-2.2 ст. 346.26 НК РФ.
Но при этом следует помнить, что одновременно, скорее всего, придется уйти и с УСН.
Цитата (Al-ra5):Игорь дал формулу расчета налогооблагаемой базы

Опс... Да, конечно, это я накосячил!
Конечно, еще умножаем на ставку налога и учитываем взносы на ОПС...
Но все равно может получиться много... В общем, надо думать и считать, есть ли смысл "сваливаться" с ЕНВД.
Александр Погребс Главный консультант
16 апреля 2010 в 10:42
Цитата (Анна2087):Добрый день. У нас такая же ситуация. Фирма имеет в собственности гостевые дома. Они были построены для отдыхающих. Фирма занимается предоставлением услуг по спортивной рыбалке. Были на УСН, теперь из-за домов попадаем еще и под ЕНВД. так ведь? Всего 4 дома по 100 кв.м. каждый (примерно). Помогите рассчитать налог, пожалуйста. Нужно знать затраты. Дело еще в том, что фирма имеет выручку только летом, зимой клиентов нет, боюсь, что ЕНВД нам совсем не выгоден. Говорят налог очень большой, но сама разобраться, как он считается не могу.


Видимо, это продолжение еще прошлогоднего Вашего вопроса: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=9408#9408.

Чтобы уменьшить налог, можно "поиграть" сезонностью услуги.
Определите, когда у Вас начинается "сезон зимней рыбалки", когда "летний сезон"...
Но придется постоянно подавать заявления о начале деятельности (в течение 5 дней после первого заселения домиков) и о завершении (5 дней после последнего дня проживания последнего жильца). Так Вы сможете не платить налог в те месяцы, когда у Вас совсем никого нет.
Если, например, в зимний сезон используется не все домики, то их тожк можно исключить из базы. Но будьте внимательны! Должны быть подтверждения, что работают (готовы к приему) только один-два домика. Это можно сделать в приказе. Типа "Подготовить для зимнего проживания: домик 1 - к 1 декабря, домик 2 - к 1 января. Домики 3 и 4 оставить законсервированными. Открыть Зимний сезон 1 декабря, закрыть 31 января. Домики 1 и 2 законсервировать до летнего сезона по мере выезда последних отдыхающих". Так же и в другие сезоны. И, главное, чтобы это было не только на бумаге, но и по факту, а то приедут, посмотрят, а у Вас в домике 3 жильцы живут. И накрутят по полной программе.

Успехов!