LiudMilka1

Декларация 3-НДФЛ: можно ли отразить сделку по второй квартире?

Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста. В апреле 2019 г была приобретена квартира за 2 062 180.00., в ноябре 2019 эту квартиру продали за 3 100 000. И в декабре 2019 купили за 3 500 000. В декларации 3 НДФЛ как правильно отразить, только сделку по первой квартире (куплю и продажу) ? Получается 13000 к уплате в бюджет. Или сделку по покупке второй квартиры я тоже могу отразить? Заранее спасибо.
Линок 3 932 балла
16 июля 2020 в 11:22
Добрый день!
Сумма НДФЛ к уплате зависит от того получали вы ранее вычет на приобретение жилья или нет.
Если вычет был ранее вами получен, то сумма НДФЛ к уплате составит 134 917 руб. (3 100 000-2 062 180)*13%.
Если вы ранее не получали вычет на приобретение жилья, то заявив вычет на покупку квартиры в размере 2 млн. руб. (в данном случае неважно какой квартиры), НДФЛ вы не платите.
ЭЦП физлица для входа на Госуслуги
22 июля 2020 в 14:14
Линок, спасибо большое за ответ. Казалось бы все понятно. Но как оказалось не вся информация была изначально предоставлена. Извините что не сразу разобралась. Помогите, пожалуйста, теперь все документы на руках.  
1)Сначала была продана квартира (в марте 2019, в собственности менее 3 лет) за  1 800 000,00. Собственников двое (общая совместная). 
2)Затем купили в апреле 2019 тоже в общую совместную за 2 062 180,00.
3)В ноябре 2019 ее же продали за 3 100 100.
4) А в декабре один собственник купил квартиру за 3 500 000.
Как составить декларацию в этом случае? Ранее, в 2018г они подавали декларацию по купле и продаже в один год на каждого собственника отдельно. (тоже была общая совместная).Вычет не заявляли. Спасибо большое.
Линок 3 932 балла
23 июля 2020 в 13:05
LiudMilka1, 
Поскольку обе проданные квартиры находились в совместной собственности, супруги при продаже квартир сами распределяют доход между собой по договоренности.
В вашей ситуации жена может задекларировать доход от продажи 1-ой квартиры с одновременным заявлением на вычет по расходам на приобретение 2-ой квартиры. К уплате НДФЛ = 0 руб. за счет вычета.
А муж - задекларировать доход от продажи 2-ой квартиры с заявлением на вычет 3-ей квартиры. К уплате НДФЛ также = 0 руб. за счет вычета.
Остатки неиспользованного вычета у обоих супругов перенесутся на последующие годы.
Но эта схема действительна, если супруги ранее не получали вычет на приобретение жилья. Вы про это ничего не написали. То, что они не заявляли имущественный вычет в 2018 году не означает, что они не могли использовать вычет ранее.
23 июля 2020 в 14:08
Линок, Спасибо большое!
Вычет на приобретение жилья ранее не получали. 
Т.е. супруга заявляет 1 и 2 пункты, а супруг 3,4 (либо наоборот)
Нужно ли прилагать заявления о распределении дохода?
Получается, если продали за 3100 000, а затем купили  за 3500 000, то нужно доплатить 13000. 
3100 000 -1000 000=2100 000
2100 000 -2 000 000=100000*13%=13000.
Или я Вас не поняла(
Составить и распечатать трудовой договор по готовому шаблону
Линок 3 932 балла
23 июля 2020 в 16:23
LiudMilka1, 
Цитата (LiudMilka1):Получается, если продали за 3100 000, а затем купили  за 3500 000, то нужно доплатить 13000. 3100 000 -1000 000=2100 000
2100 000 -2 000 000=100000*13%=13000.
Очень странные расчеты, что откуда берется, непонятно.
Доход от продажи квартиры можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением этой же квартиры. Вы не можете уменьшить доход от продажи 2-ой квартиры (3 100 100 руб.) на расходы по приобретению 3-ей квартиры (3 500 000 руб.).
Цитата (LiudMilka1):Нужно ли прилагать заявления о распределении дохода?
Не заявление, а соглашение о распределении дохода от продажи квартиры, которая находится в совместной собственности. Оно составляется в произвольной форме. Можете поискать образец в интернете.

Жена декларирует:
1) доход от продажи 1-ой квартиры - 1 800 000, который уменьшает на вычет в 1 млн. руб. или на покупную стоимость этой квартиры.
2) вычет на приобретение второй квартиры в размере 2 млн. руб. (максимальная сумма вычета)

Муж декларирует:
1) доход от продажи 2-ой квартиры - 3 100 100 руб., который уменьшает на покупную стоимость этой квартиры 2 062 180 руб.
2) вычет на приобретение третьей квартиры в размере 2 млн. руб. (Право собственности на третью квартиру зарегистрировано в декабре 2019г.? Если нет, то вычет по третьей квартире заявить не получится.)
Налогооблагаемая база без учета имущественного вычета = (3 100 100 - 2 062 180) = 1 037 920 руб.
А так как имущественный вычет в 2 млн. руб. превышает налогооблагаемую базу, НДФЛ к уплате будет равен 0.
Остаток имущественного вычета в размере 962 080 руб. (2 млн. - 1 037 920 руб.) переносится на следующий год.
24 июля 2020 в 12:31
Линок, спасибо Вам огромное!
Все очень доступно объяснили. Вы мне очень помогли💐