Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
juse-fruit

Проверьте, правилность решения задачи по налогам

2. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Предприятие в отчетном периоде получило от реализации продукции выручку в размере 48000 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, — 10000 тыс. руб.
Сумма НДС, уплаченная с авансов, — 1600 тыс. руб.
В течение отчетного периода предприятие приобрело:
- материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 24000 тыс. руб., в т.ч. НДС. Из них оплачено 12000 тыс. руб., в т.ч. НДС;
- оборудования на сумму 18000 тыс. руб., в т.ч. НДС. Оборудование оплачено и принято на учет.

Решение
Выручка от реализации 48000 НДС= 8640
Предприятие приобрело мат. ресурсы на 24000 НДС = 4800
оплачено 12000 НДС 2400

Оборудование на 1800 НДС= 3600

сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.= (48000 -8640)+(10000-1600)-(12000+2400+18000+36000)=11760

НП в ФБ 11760*2%=
НП в БСФ 11760* 18% =



Спасибо
15 апреля 2010 в 18:12
НДС из выручки нужно извлечь, а Вы начислили сверху.
НДС с авансов мне тоже совсем не нравится по арифметике.
Ага, поняла. Начнем с того, что НДС по ставке 20% давно не существует. Боже, сколько ж лет Вашему задачнику?.. Основная ставка 18%.
Расходы тоже давно уже принимаются не по оплате, а по начислению. Вы бы почитали главу 21 НК...
Короче, нужно все переделывать.
А налог на прибыль вроде и не просили считать?..
15 апреля 2010 в 18:24
Спасибо. Учусь я дистанционно, с налогами никогда дело не имела, по этому , что в лекциях написано, так и рассчитываю.
Конкретных объяснений, как рассчитывать в лекциях, к сожалению нет, вот поэтому прошу о помощи. Беспокойный

Значит выручка= 48000 НДС 18 % =8640
Приобрело мат. ресурсов 24000 НДС 18% =4320
из них оплачен 12000 НДС 18% =2160
Оборудование 18000 НДС 18% = 3240

сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет= это сложить все суммы НДС , которые получились?




Еше раз спасибо
15 апреля 2010 в 19:43
Цитата (juse-fruit):Спасибо. Учусь я дистанционно, с налогами никогда дело не имела, по этому , что в лекциях написано, так и рассчитываю.
Конкретных объяснений, как рассчитывать в лекциях, к сожалению нет, вот поэтому прошу о помощи. Беспокойный

Значит выручка= 48000 НДС 18 % =8640
Приобрело мат. ресурсов 24000 НДС 18% =4320
из них оплачен 12000 НДС 18% =2160
Оборудование 18000 НДС 18% = 3240

сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет= это сложить все суммы НДС , которые получились?




Еше раз спасибо

Нет. НДС извлекаете (он внутри выручки и аванса):
48000*18/118=7322 т. руб.
10000*18/118=1525 т. руб.
Итого НДС к начислению 7322+1525=8847 т. руб.
24000*18/118=3661 т. руб.
18000*18/118=2746 т. руб.
Итого НДС к вычету 3661+2746=6407 т. руб.
НДС к уплате: 8847-6407=2440 т. руб.
Это я Вам посчитала исходя из действующего на сегодняшний день варианта налогового кодекса.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе