Гульнахар

Как в 1С 8.3 исправить ошибку при учете лизинга, если ОС на балансе лизингодателя?

Добрый день!  1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830). выявила ошибку у себя в учете лизинга за 2019год, Мы (ООО на ОСНО не приниммем ПБУ 18/02, малое предприятие) приобрели оборудования в лизинг май 2019г,я его сделала поступления в лизинг и приняла в учет и амортизация начислялась. Услуги по лизингу проводила через -услуги лизинга на сч 76.07.1.все отчеты уже сданы. Внимательно прочитав договор лизинга, выясняеться что ос на балансе лизингодателя. как теперь исправлять.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
simport 373 401 балл, г. Мытищи
21 июля 2020 в 21:05
Здравствуйте
Цитата (Гульнахар):1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830). выявила ошибку у себя в учете лизинга за 2019год, Мы (ООО на ОСНО не приниммем ПБУ 18/02, малое предприятие) приобрели оборудования в лизинг май 2019г,я его сделала поступления в лизинг и приняла в учет и амортизация начислялась. Услуги по лизингу проводила через -услуги лизинга на сч 76.07.1.все отчеты уже сданы. Внимательно прочитав договор лизинга, выясняеться что ос на балансе лизингодателя. как теперь исправлять.
Текущей датой сделайте Операции - Операции, введенные вручную - Создать: Сторно документа. Выбираете нужные вам документы.

Не забудьте уточненки подать за те периоды, в которых расходы завышены, предварительно доплатив налог, уплатив пени (п. 75, 81 НК РФ)
22 июля 2020 в 11:45
Цитата (simport):Текущей датой сделайте Операции - Операции, введенные вручную - Создать: Сторно документа. Выбираете нужные вам документы.
Сделал сторно поступление и принятие к учету , регламентированные операции (амортизации) за весь период 2019г.

А дальше что, сейчас надо сделать операции- операции, введенные вручную  на 31.12.19 проводки, какие? получается убыток.
А как быть с поступление -услуги лизинга я ставила на 76,07,1, а надо на сч 20.
simport 373 401 балл, г. Мытищи
22 июля 2020 в 21:30
Цитата (Гульнахар):А дальше что, сейчас надо сделать операции- операции, введенные вручную  на 31.12.19 проводки, какие? получается убыток.
2019 год трогать нельзя, от слова "совсем".
Сторно документа нужно делать текущей датой (см. п. 14 ПБУ 22/2010), а не лезть в 2019 год.

Цитата (Гульнахар):А как быть с поступление -услуги лизинга я ставила на 76,07,1, а надо на сч 20.
Не совсем понятно как это и о чем вы.
Вы можете написать какие проводки были до обращения на Форум по лизингу, и какие сделал документ Сторно?
23 июля 2020 в 10:28
Цитата (simport):
Цитата (Гульнахар):А как быть с поступление -услуги лизинга я ставила на 76,07,1, а надо на сч 20.
Не совсем понятно как это и о чем вы.
Вы можете написать какие проводки были до обращения на Форум по лизингу, и какие сделал документ Сторно?
1) поступление в лизинг 26.04.2019
08.04.1  76.07.1 бу 1852252,63, ну дт 1852252,63 ну кт-
76.07.9  76.07.1 бу 370450,72, ну дт- ну кт-
2) принятия в учет 26.04.2019
01.03  08.04.1  бу 1852252,63, ну дт 1316666,67 ну кт 1316666,67
01к     08.04.1 бу-  , ну дт 535585,96 ну кт 535585,96
3) поступление : вид операции -услуги лизинга- авансовый платеж
76.07.2  76.09    бу 310000, ну дт 310000, ну кт 310000
76.07.1  76.07.2 бу 258333,33, ну дт-, ну кт 258333,33
19.04     76.07.2 бу 51666,67, ну дт- , ну кт 51666,67
76.07.1   76.07.9 бу 51666,67, ну дт-, ну кт -
4) поступление: вид операции- услуги лизинга- ежемесячная оплата по лизингу ( май-декабрь)
76.07.2  76.09    бу 29656,09, ну дт 296656,09, ну кт 29656,09
76.07.1  76.07.2 бу 24713,41, ну дт-, ну кт 24713,41
19.04     76.07.2 бу 4942,68, ну дт- , ну кт 4942,68
76.07.1   76.07.9 бу 4942,687, ну дт-, ну кт -
5) ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу 22050,63, ну дт 15674,60, ну кт 15674,60
6) сторно 20.07.2020 поступление в лизинг
08.04.1  76.07.1 бу (1852252,63), ну дт (1852252,63) ну кт-
76.07.9  76.07.1 бу (370450,72), ну дт- ну кт-
7) сторно 20.07.2020 принятие в учет
01.03  08.04.1  бу (1852252,63), ну дт (1316666,67),ну кт (1316666,67)
01к     08.04.1 бу-  , ну дт (535585,96),ну кт (535585,96)  
8) сторно 20.07.2020 регламентированные операции ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу (22050,63), ну дт(15674,60), ну кт (15674,60)
9) Операция в ручную 20.07.2020   Сумма ошибочно начисленной амортизации, относящейся к прошлому году, признана в качестве доходов прошлых лет 
дт 02.03   кт 91.01(прочие внерализ. дох и расх) бу 176405,04, ну дт 125396,80, ну кт 125396,80
Дальше что делать не соображу. Понимаю надо баланс за 2019год пересчитать. и налог на прибыль за 9 месяцев и 12 месяцев. я уже приблизительно посчитала прибыль, надо будет доплатить налог и пени, а потом сдать корректирующие отчеты  прибыль.
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
simport 373 401 балл, г. Мытищи
23 июля 2020 в 10:39
Цитата (Гульнахар):Понимаю надо баланс за 2019год пересчитать
Нет, если вы СМП, то баланс пересдавать не нужно. Сдавая баланс за 2020 года просто укажите на характер ошибки в пояснительной записке.
Все исправительные проводки делаются текущим годом и баланс уже нельзя править.

Цитата (Гульнахар):налог на прибыль за 9 месяцев и 12 месяцев. я уже приблизительно посчитала прибыль, надо будет доплатить налог и пени, а потом сдать корректирующие отчеты  прибыль.
Это да, уточнять НД по прибыли нужно, но если нужна конкретика, то это вопрос для новой темы.

Цитата (Гульнахар):1) поступление в лизинг 26.04.2019
08.04.1  76.07.1 бу 1852252,63, ну дт 1852252,63 ну кт-
76.07.9  76.07.1 бу 370450,72, ну дт- ну кт-
2) принятия в учет 26.04.2019
01.03  08.04.1  бу 1852252,63, ну дт 1316666,67 ну кт 1316666,67
01к     08.04.1 бу-  , ну дт 535585,96 ну кт 535585,96
3) поступление : вид операции -услуги лизинга- авансовый платеж
76.07.2  76.09    бу 310000, ну дт 310000, ну кт 310000
76.07.1  76.07.2 бу 258333,33, ну дт-, ну кт 258333,33
19.04     76.07.2 бу 51666,67, ну дт- , ну кт 51666,67
76.07.1   76.07.9 бу 51666,67, ну дт-, ну кт -
4) поступление: вид операции- услуги лизинга- ежемесячная оплата по лизингу ( май-декабрь)
76.07.2  76.09    бу 29656,09, ну дт 296656,09, ну кт 29656,09
76.07.1  76.07.2 бу 24713,41, ну дт-, ну кт 24713,41
19.04     76.07.2 бу 4942,68, ну дт- , ну кт 4942,68
76.07.1   76.07.9 бу 4942,687, ну дт-, ну кт -
5) ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу 22050,63, ну дт 15674,60, ну кт 15674,60

6) сторно 20.07.2020 поступление в лизинг
08.04.1  76.07.1 бу (1852252,63), ну дт (1852252,63) ну кт-
76.07.9  76.07.1 бу (370450,72), ну дт- ну кт-
7) сторно 20.07.2020 принятие в учет
01.03  08.04.1  бу (1852252,63), ну дт (1316666,67),ну кт (1316666,67)
01к     08.04.1 бу-  , ну дт (535585,96),ну кт (535585,96)  
8) сторно 20.07.2020 регламентированные операции ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу (22050,63), ну дт(15674,60), ну кт (15674,60)
9) Операция в ручную 20.07.2020   Сумма ошибочно начисленной амортизации, относящейся к прошлому году, признана в качестве доходов прошлых лет 
дт 02.03   кт 91.01(прочие внерализ. дох и расх) бу 176405,04, ну дт 125396,80, ну кт 125396,80
по второму блоку (где сторно) - у вас ещё нет проводок начисления услуги и по лизингу. Возможно и прибыль не полетит.
Д 91.02 К 76 сумма лизинговых платежей за май-декабрь 2019г.

По первому блоку (проводки 2019 год) - да, вы формировали проводки как будто учет был у вас. Но вы и не начисляли лизинговые платежи и не отражали их на счете 20.
23 июля 2020 в 11:52
Цитата (simport):по второму блоку (где сторно) - у вас ещё нет проводок начисления услуги и по лизингу. Возможно и прибыль не полетит.
Д 91.02 К 76 сумма лизинговых платежей за май-декабрь 2019г.
1) 20.07.2020 сторно поступление в лизинг (авансовый платеж)
76.07.2  76.09    бу (310000), ну дт (310000), ну кт (310000)
76.07.1  76.07.2 бу (258333,33), ну дт-, ну кт (258333,33)
19.04     76.07.2 бу (51666,67), ну дт- , ну кт (51666,67)
76.07.1   76.07.9 бу (51666,67), ну дт-, ну кт -
2) 20.07.2020 сторно поступление в лизинг (ежемесячная оплата май-декабрь)
76.07.2  76.09    бу (29656,09), ну дт (29656,09), ну кт (29656,09)
76.07.1  76.07.2 бу (24713,41), ну дт-, ну кт (24713,41)
19.04     76.07.2 бу (4942,68), ну дт- , ну кт (4942,68)
76.07.1   76.07.9 бу (4942,68), ну дт-, ну кт - 
3) 20.07.2020 операция в ручную Сумма ошибочно начисленной услуги, относящейся к прошлому году, признана в качестве расходов прошлых лет 
дт 91,02 прочие расходы дт 76.07.2 - бу 547248,72, ну дт 456040,61, ну кт 456040,61
Цитата (simport):По первому блоку (проводки 2019 год) - да, вы формировали проводки как будто учет был у вас. Но вы и не начисляли лизинговые платежи и не отражали их на счете 20.
а как быть их внести для отражения на сч 20.

Цитата (simport):Все исправительные проводки делаются текущим годом и баланс уже нельзя править.
А так и буду делать.
simport 373 401 балл, г. Мытищи
23 июля 2020 в 17:48
Цитата (Гульнахар):1) 20.07.2020 сторно поступление в лизинг (авансовый платеж)
76.07.2  76.09    бу (310000), ну дт (310000), ну кт (310000)
76.07.1  76.07.2 бу (258333,33), ну дт-, ну кт (258333,33)
19.04     76.07.2 бу (51666,67), ну дт- , ну кт (51666,67)
76.07.1   76.07.9 бу (51666,67), ну дт-, ну кт -
2) 20.07.2020 сторно поступление в лизинг (ежемесячная оплата май-декабрь)
76.07.2  76.09    бу (29656,09), ну дт (29656,09), ну кт (29656,09)
76.07.1  76.07.2 бу (24713,41), ну дт-, ну кт (24713,41)
19.04     76.07.2 бу (4942,68), ну дт- , ну кт (4942,68)
76.07.1   76.07.9 бу (4942,68), ну дт-, ну кт - 
3) 20.07.2020 операция в ручную Сумма ошибочно начисленной услуги, относящейся к прошлому году, признана в качестве расходов прошлых лет 
дт 91,02 прочие расходы дт 76.07.2 - бу 547248,72, ну дт 456040,61, ну кт 456040,61
если вы проводку выделенную синим всё таки сделали, то на вопрос
Цитата (Гульнахар):а как быть их внести для отражения на сч 20.
ответ уже все сделано.
Теперь подсчитайте разницу между этой операцией
Цитата (Гульнахар):9) Операция в ручную 20.07.2020   Сумма ошибочно начисленной амортизации, относящейся к прошлому году, признана в качестве доходов прошлых лет 
дт 02.03   кт 91.01(прочие внерализ. дох и расх) бу 176405,04, ну дт 125396,80, ну кт 125396,80
и этой
Цитата (Гульнахар):3) 20.07.2020 операция в ручную Сумма ошибочно начисленной услуги, относящейся к прошлому году, признана в качестве расходов прошлых лет 
дт 91,02 прочие расходы дт 76.07.2 - бу 547248,72, ну дт 456040,61, ну кт 456040,61
У вас доходы меньше, чем расходы. Значит уточненку по НД можете не подавать. Но проверьте себя и меня ещё раз

А вот этой проводки
Цитата (Гульнахар):8) сторно 20.07.2020 регламентированные операции ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу (22050,63), ну дт(15674,60), ну кт (15674,60)
в 2020 году быть не должно
27 июля 2020 в 11:01
Цитата (simport):А вот этой проводки
Цитата (Гульнахар):8) сторно 20.07.2020 регламентированные операции ежемесячная амортизация (май-декабрь)
20.01   02.03 бу (22050,63), ну дт(15674,60), ну кт (15674,60)
в 2020 году быть не должно
Добрый день! Значит ее вообще удалить из операции вручную. А бух баланс за 2019г.( вручную посчитаю и исправляю) когда буду сдавать бух баланс 2020 году с пояснительной запиской.
Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет (для новых ИП — год бесплатно)