Gorka

Смена юридического адреса: как заполнить расчет 6-НДФЛ?

Добрый день. Организация снята в старой ИФНС и поставлена на учет в новую ИФНС 06.06.19г .  Было сдано 6НДФЛ за 2 кв.19г. со старым ОКТМО в новую ИФНС с января по май зарплата + 11 июня была выплата за аренду авто и 11 июня перечислены НДФЛ по старому ОКТМО(эти выплаты попали в сданный отчет).В справке о состоянии расчетов переплата по старому ОКТМО и недоплата по новому ОКТМО. Не пойму как правильно надо сделать? ПО новому ОКТМО в новую ИФНСс января по май з.плата, а показывать в строке 110 перечисленный НДФЛ 11 июня сняты с учета 6 июня? Т.е. то что сдано было надо обнулить? Подскажите, не пойму
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
23 июля 2020 в 09:52
Цитата (Gorka):Добрый день. Организация снята в старой ИФНС и поставлена на учет в новую ИФНС 06.06.19г .  Было сдано 6НДФЛ за 2 кв.19г. со старым ОКТМО в новую ИФНС с января по май зарплата + 11 июня была выплата за аренду авто и 11 июня перечислены НДФЛ по старому ОКТМО(эти выплаты попали в сданный отчет).В справке о состоянии расчетов переплата по старому ОКТМО и недоплата по новому ОКТМО. Не пойму как правильно надо сделать? ПО новому ОКТМО в новую ИФНСс января по май з.плата, а показывать в строке 110 перечисленный НДФЛ 11 июня сняты с учета 6 июня? Т.е. то что сдано было надо обнулить? Подскажите, не пойму
Добрый день!

По выделенному синим - речь идет только о доходе и НДФЛ с него в виде выплаты за аренду? Тогда такой доход и НДФЛ с него не должны были отражаться в НДФЛ по старому месту нахождения, так как дата получения такого дохода - 11.06 (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ), т.е. позже смены адреса компании (6.06). То есть нужно подать уточненную 6-НДФЛ за полугодие по старому ОКТМО с исключением указанного дохода и НДФЛ по нему.
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет