Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Лика Мистраль

Ошибочно был принят НДС к вычету в 2019 году: как исправить?

Добрый день. 
Ошибочно оприходовала товар и приняла ндс к вычету по нему в 2019г.

В 2020 ошибку обнаружила сделала датой обнаружения сторно поступления. НДС отнесла на 91.02 с минусом. Теперь сумма ндс висит по 19.03 дебету. Наверное что-то все же не так ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
geomech 223 633 балла, г. Ростовская область
22 июля 2020 в 17:48
Добрый день,
Цитата (Лика Мистраль):Ошибочно оприходовала товар и приняла ндс к вычету по нему в 2019г.

В 2020 ошибку обнаружила сделала датой обнаружения сторно поступления. НДС отнесла на 91.02 с минусом. Теперь сумма ндс висит по 19.03 дебету. Наверное что-то все же не так ?
Вы должны подать уточненную декларацию за тот налоговый период 2019 года, в котором приняли лишний НДС к вычету (п. 1 ст. 81 НК).

Вам надо сделать датой обнаружения ошибки Корректировку поступления - Исправление собственной ошибки - отразить во всех разделах учета. В этом случае отсторнируется приход и создастся доп. лист к книге покупок 2019года и создадите уточненную деклларацию. До подачи уточненки доплатите налог и пени (п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
Важный бух 185 551 балл, г. Астрахань
22 июля 2020 в 17:50
Цитата (geomech):Вам надо сделать датой обнаружения ошибки Корректировку поступления - Исправление собственной ошибки - отразить во всех разделах учета. В этом случае отсторнируется приход и создастся доп. лист к книге покупок 2019года и создадите уточненную деклларацию. До подачи уточненки доплатите налог и пени (п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
Дополню к словам Марины. Вы приняли к вычету проводкой Д 68 К 19 Сейчас будет проводка (Корректировка поступления) Д 68 К 19 красным. А в вашем сторно зачем то 91 счет.
geomech 223 633 балла, г. Ростовская область
22 июля 2020 в 17:54
И еще: все ваши сторно удалите.
23 июля 2020 в 14:29
geomech, спасибо. А то, что мы баланс уже сдали ? Не повлечет это изменений по бухгалтерскому учету за прошлый год ? А для чего нужна тогда операция "Сторно документа" ? В каком случае ее применять ?
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Важный бух 185 551 балл, г. Астрахань
23 июля 2020 в 14:35
Цитата (Лика Мистраль):А то, что мы баланс уже сдали ? Не повлечет это изменений по бухгалтерскому учету за прошлый год ?
23 июля 2020 в 15:02
Важный бух, у меня так получилось
Важный бух 185 551 балл, г. Астрахань
23 июля 2020 в 15:06
Цитата (Лика Мистраль):Важный бух, у меня так получилось
Похоже на правду. Там еще вкладка НДС тоже пришлите скрин
23 июля 2020 в 15:10
Важный бух, Исправила все же этим годом. По ОСВ прикладываю карточку тоже все закрылось.

По ОСВ по 19.03 . Доп лист к книге покупок с минусом по 15 и 16 колонке создался. Вот как оказывается нужно было делать. А я в том году такими сторно все прошлые ошибки исправляла. Получается они нигде не попадут в доп листы....

и переживаю, по бух учету ничего не нарушиться ?

По товару что-то нарушилось. Прикладываю карточку.
Бухгалтерия
Отчет об «удалёнке» подается через mos.ru
Закажите электронную подпись для отправки отчёта через mos.ru
Бухонлайн Редакция
24 июля 2020 в 16:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как отразить в бухучете ошибочно принятый к вычету и доначисленный НДС за прошлый отчетный период? 19 февраля 2020
В декларацию по НДС за 3-й квартал попал счет-фактура на аванс: как исправить ситуацию? 10 января 2020