Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ol210

Обнаружили ошибку в первичных документах за 2019 год: что делать?

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, стала перепроверять кассовые документы, нашла РКО на оплату в транспортную компанию, а чека не было, стала запрашивать в этой транспортной, а оказалось, что они груз оформили не на ООО, а на сотрудника, который платил((и все документы соответственно на него
получается по кассе в прошлом году прошли неподтвержденные расходы(
Сумма небольшая, как это исправить?
Заранее благодарю за помощь
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 266 071  балл
23 июля в 10:55
Здравствуйте!

Сотрудник отчитался за оплату транспортной компании? Деньги ему выдали?
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
23 июля в 11:10
Цитата (Nataly S):Сотрудник отчитался за оплату транспортной компании? Деньги ему выдали?
Там была не выдача подотчет, а просто оплата поставщику
Nataly S 266 071  балл
23 июля в 11:20
Цитата (ol210):Там была не выдача подотчет, а просто оплата поставщику
Где взял деньги работник для оплаты поставщику, свои потратил?
Если так, то авансовый отчет представил?
23 июля в 11:24
Цитата (Nataly S):Где взял деньги работник для оплаты поставщику, свои потратил?
Если так, то авансовый отчет представил?
По факту он просто взял из кассы и оплатил поставщику - Транспортной компании
Никаких документов на выдачу сотруднику денег не было, чтоб он отчитывался, а сразу проведен РКО на оплату поставщику, потому что предполагалось, что будет акт и ПКО от транспортной на имя ООО
Nataly S 266 071  балл
23 июля в 11:35
Цитата (ol210):По факту он просто взял из кассы и оплатил поставщику
Цитата (ol210):Никаких документов на выдачу сотруднику денег не было,
Такой поступок называется хищение денежных средств из кассы, и это не шутка.

Кассир является  материально-ответственным лицом и отвечает за деньги в кассе своим карманом. А тут сотрудники косяками ходят и берут деньги кому сколько надо без документов. Кирпичная стена Кассиру все равно, сколько денег в кассе осталось?

Как работать с наличными деньгами читайте в Указании Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства":
Цитата:6.1. При получении расходного кассового ордера 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011) кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии - наличие подписи руководителя) и при оформлении указанных документов на бумажном носителе - ее соответствие образцу, за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором подпункта 4.4 пункта 4 настоящего Указания, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью. При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир проверяет также наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере 0310002.

Кассир выдает наличные деньги после проведения идентификации получателя наличных денег по предъявленному им паспорту или другому документу, удостоверяющему личность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность), либо по предъявленным получателем наличных денег доверенности и документу, удостоверяющему личность. Выдача наличных денег осуществляется кассиром непосредственно получателю наличных денег, указанному в расходном кассовом ордере 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011) или в доверенности.
При выдаче наличных денег по доверенности кассир проверяет соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере 0310002, фамилии, имени, отчеству (при наличии) доверителя, указанным в доверенности; соответствие указанных в доверенности и расходном кассовом ордере 0310002 фамилии, имени, отчества (при наличии) доверенного лица, данных документа, удостоверяющего личность, данным предъявленного доверенным лицом документа, удостоверяющего личность. В расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир делает запись "по доверенности". Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011).
В случае выдачи наличных денег по доверенности, оформленной на несколько выплат или на получение наличных денег у разных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, делаются ее копии, которые заверяются в порядке, установленном юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем. Заверенная копия доверенности прилагается к расходному кассовому ордеру 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011). Оригинал доверенности (при наличии) хранится у кассира и при последней выдаче наличных денег прилагается к расходному кассовому ордеру 0310002 (расчетно-платежной ведомости 0301009, платежной ведомости 0301011).
6.2. При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер 0310002 получателю наличных денег для проставления подписи. В случае оформления расходного кассового ордера 0310002 в электронном виде получателем наличных денег может проставляться электронная подпись.

Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в расходном кассовом ордере 0310002.
Кассир не принимает от получателя наличных денег претензии по сумме наличных денег, если получатель наличных денег не сверил в расходном кассовом ордере 0310002 соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью, и не пересчитал под наблюдением кассира полистно, поштучно полученные им наличные деньги.
После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подписывает его.
Итак, на сегодняшний день имеется недостача наличных денег в кассе (если РКО оформлен неверно) и долг перед поставщиком.

Какой документ, подтверждающий прием денег, выдал поставщик?
Что написано в РКО (основание, получатель), кто расписался?
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Контур.Путевые листы»
23 июля в 15:43
Цитата (Nataly S):Кассир является  материально-ответственным лицом и отвечает за деньги в кассе своим карманом. А тут сотрудники косяками ходят и берут деньги кому сколько надо без документов. Кирпичная стена Кассиру все равно, сколько денег в кассе осталось?
На тот момент не было бухгалтера  и все функции в одном лице исполнял директор

Цитата (Nataly S):Какой документ, подтверждающий прием денег, выдал поставщик?
Что написано в РКО (основание, получатель), кто расписался?
Кассовый чек
Получатель - транспортная компания, но они не расписались...в общем там полный косяк с этой операцией
Тут уже нечего копаться, мне кажется, как исправить, вот что я не могу понять...если вообще в теории это возможно
Sveto4Divny 119 915  баллов, г. Новосибирск
23 июля в 15:50
Цитата (ol210):Кассовый чек
Чек у вас? Ваш работник, который производил расчёты, ещё работает? 
Цитата (ol210):Получатель - транспортная компания, но они не расписались...
Как вариант - можно дописать "через ФИО (ваш работник)", он распишется и оформит отчёт.
23 июля в 16:11
Цитата (Sveto4Divny):Чек у вас? Ваш работник, который производил расчёты, ещё работает? 
да

Цитата (Sveto4Divny):Как вариант - можно дописать "через ФИО (ваш работник)", он распишется и оформит отчёт.
вот это не понялаДумаю
Nataly S 266 071  балл
23 июля в 16:29
Цитата (ol210):вот это не поняла
1. Оформляете РКО под отчет на работника, который производил оплату, Дт 71 Кт 50.
2. Оформляете авансовый отчет на этого же работника, прикладываете чек от поставщика, Дт 60 Кт 71.

Таким образом закрываются расчеты с поставщиком, и с кассой тоже все в порядке.
Бухгалтерия
Заполняйте накладные, акты, счета‑фактуры и ведите бухгалтерию ИП
24 июля в 12:49
Цитата (Nataly S):Таким образом закрываются расчеты с поставщиком, и с кассой тоже все в порядке.
Не получается у меня почему-то((
слетает и баланс и декларация
вероятно тащится еще какая-то операции при перепроведении
есть ли какой-то вариант не трогая программу - бух справкой какой-нибудь, например?
Sveto4Divny 119 915  баллов, г. Новосибирск
24 июля в 12:59
Цитата (ol210):Не получается у меня почему-то((
У вас в программе РКО проведён в прошлом году?
Зачем вы перепроводите документы прошлого года?
Sveto4Divny 119 915  баллов, г. Новосибирск
24 июля в 13:08
Цитата (ol210):слетает и баланс и декларация
Конечно слетит, если вы документы от поставщика (авансовый отчёт) будете прошлым годом проводить.
Цитата (ol210):есть ли какой-то вариант не трогая программу - бух справкой какой-нибудь, например?
Авансовый отчёт от текущей даты.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
24 июля в 15:56
Цитата (Sveto4Divny):Авансовый отчёт от текущей даты.
на что сотрудник должен давать авансовый отчет, когда ему деньги не выдавались?...РКО выписан сразу на транспортную компанию...Беспокойный
Sveto4Divny 119 915  баллов, г. Новосибирск
24 июля в 16:06
Цитата (ol210):на что сотрудник должен давать авансовый отчет, когда ему деньги не выдавались?...РКО выписан сразу на транспортную компанию...Беспокойный
Обсуждение пошло по второму кругу.
А это кто писал:
Цитата (ol210):он просто взял из кассы и оплатил поставщику
"Просто взял из кассы" - это значит, выдали под отчёт.
Оформите РКО на него, пусть распишется. Это будет соответствовать действительности. Или вы предпочитаете, чтобы у вас так и лежал пустой РКО, без подписи?
Цитата (Sveto4Divny):У вас в программе РКО проведён в прошлом году?
Цитата (Nataly S):1. Оформляете РКО под отчет на работника, который производил оплату, Дт 71 Кт 50.
Эксперт Бухонлайна согласен
Александр Погребс Главный консультант
24 июля в 17:13
Добрый день!

Насколько я понял ситуацию:
1. Была перевозка в интересах предприятия. В 2019 году. Оплачена из кассы наличными деньгами. Проведена по кассе, как оплата непосредственно перевозчику, но подпись Вашего работника.
И, как я понимаю, проведено по расходам.

Дт 60 - Кт 50
Дт 20 - Кт 60

Так?

2. По факту документы оформлены на физическое лицо - Вашего работника.
Есть кассовый чек и закрывающие документы на работника.
Нужно было:
- РКО на работника (выдача под отчет)
Дт 71 - Кт 50 
- авансовый отчет с кассовым чеком и документами
Дт 60 - Кт 71
Дт 20 - Кт 71
или одной проводкой:
Дт 20 - Кт 71.

В принципе, эти проводки вместо первых не должны изменять баланс и финрезультаты.

Успехов!
27 июля в 09:51
Цитата (Александр Погребс):В принципе, эти проводки вместо первых не должны изменять баланс и финрезультаты.
Все верно
но они и не уменьшают, просто если я перепровожу, у меня почему-то меняются данные касательно 68 и 69 счетов на несколько сот рублей...это что-то вообще не связанное, естественно, с ситуацией, и ворошить я это не хочу...поэтому и РКО поправить не могуГрустный
Бухгалтерия
Заполняйте путевые листы с указанием маршрута и обязательными реквизитами в сервисе «Контур.Путевые листы»
Sveto4Divny 119 915  баллов, г. Новосибирск
27 июля в 10:01
Цитата (ol210):поэтому и РКО поправить не могу
Давайте разделим проблему на две: первичный документ (РКО) вы исправить должны. У вас должен быть оформленный РКО с подписью работника.
А как это исправить в программе - в новую тему.
Александр Погребс Главный консультант
27 июля в 10:20
Цитата (ol210):Все верно
но они и не уменьшают, просто если я перепровожу, у меня почему-то меняются данные касательно 68 и 69 счетов на несколько сот рублей...
Видимо, Вы исправление делаете неправильно.

А как правильно это сделать в программе - открывайте новую тему и там обсуждайте.
И в новой теме не забудьте указать полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Успехов!
27 июля в 10:26
Цитата (Александр Погребс):Видимо, Вы исправление делаете неправильно.
не знаю, что там можно сделать неправильно...но все возможно))
Благодарю за помощь