Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
jjjj 2008

Как учесть в расходах поставку оборудования и шеф-монтаж, оформленные в разных периодах?

Добрый день! Прошу консультации пл вопросу:
Компания заключила договор на поставку оборудования с последующим шеф-монтажем. В цене договора отдельно шеф-монтаж не выделен. Поставка оборудования прошла в 4 кв. 2019 года. Акт на монтаж от исполнителя (субподрядчик) получен с опозданием во 2 квартале 2020 года(дата акта выполненных работ по монтажу -март 2020 года) . Как учесть данные расходы для налога на прибыль? 
С уважением, Екатерина
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
26 июля 2020 в 15:54
Юлия Радская, добрый день. Для регистрации под новым ником нужен новый почтовый ящик... я правильно понимаю. С уважением. Екатерина
НКК Консультант
27 июля 2020 в 13:01
Цитата (jjjj 2008):Добрый день! Прошу консультации пл вопросу:
Компания заключила договор на поставку оборудования с последующим шеф-монтажем. В цене договора отдельно шеф-монтаж не выделен. Поставка оборудования прошла в 4 кв. 2019 года. Акт на монтаж от исполнителя (субподрядчик) получен с опозданием во 2 квартале 2020 года(дата акта выполненных работ по монтажу -март 2020 года) . Как учесть данные расходы для налога на прибыль? 
С уважением, Екатерина
Добрый день!

Правильно я понимаю, что Ваша компания - покупатель данного оборудования? Тогда оборудование по стоимости, включающей монтаж (п. 1 ст. 257 НК РФ) отражается в составе налоговых ОС на дату подписания акта сдачи-приемки работ по монтажу оборудования, если после монтажа не проводится иных работ по доведению оборудования до состояния, пригодного к использованию.
Если такой акт получен позже, считаю, что нужно внести исправления в налоговый учет (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль
27 июля 2020 в 15:30
НКК, Добрый день. Нет, наша компания продавец оборудования. Для шеф-монтажа наняла другую компанию ( производителя данного оборудования). Акт от компании , проводившей шеф-монтаж мы получили в другом отчетном периоде (2020 год) относительно нашего акты выполненных работ (2019 год) нашему покупателю.  С уважением, Екатерина
НКК Консультант
27 июля 2020 в 15:41
Цитата (jjjj 2008):НКК, Добрый день. Нет, наша компания продавец оборудования. Для шеф-монтажа наняла другую компанию ( производителя данного оборудования). Акт от компании , проводившей шеф-монтаж мы получили в другом отчетном периоде (2020 год) относительно нашего акты выполненных работ (2019 год) нашему покупателю.  С уважением, Екатерина
Добрый день!

Получается, что фактически работы были выполнены в 2019 году. Значит речь идет о несвоевременно учтенных налоговых расходах, которые можно учесть в текуще налоговой декларации по налогу на прибыль без подачи уточненки за 2019 год, при одновременном выполнении следующих условий (п. 1 ст. 54 НК РФ):
- в декларации по налогу на прибыль за 2019 год была отражена налоговая прибыль;
- в текущей налоговой декларации, в которой заявляются расходы 2019 года, также отражена налоговая прибыль.
27 июля 2020 в 16:03
НКК, Спасибо!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и премии со всеми налогами/взносами