sslanas

В бухучете прибыль, а в налоговом убыток: как сформировать декларацию по налогу на прибыль?

Добрый день, При закрытии 2 квартала проверяю начисление сч 09 и 77 и возникли сомнения. За полугодие в НУ убыток 162003 (20% 32400,64), БУ прибыль 394832 , начислен налог 78966 проверяю:
разница в оборотах Д77 К68 10488,30 и Д68 К77 108307,78 = 97819,48
плюс
разница в оборотах Д09 К68 32457,39 и Д68 К09 16997,31 = - 15460,08
получается 82359,40
+ ПР 3393,00
обычно сумма оборотов 09 и 77 давала сумму на которую корректировала налог в БУ. 
Хотя здесь к перечислению налога нет и действует может другая формула 78966-97819+15460+3393=0
Если из расчета соотношений Д09 К68 убрать ОНА 32400,64 то 114760,04 все идет. меня терзают сомнения, верна ли проводка Д 09 К 68 сумма 32400,64. Или при сверке БУ и НУ эту сумму в расчет не брать? Или это "вычитаемая временная разница" так называемая и при подсчете эта сумма исключается?  Помогите пожалуйста понять, что не так.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухонлайн Редакция
28 июля 2020 в 13:02
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как убрать убыток в декларации по налогу на прибыль? 13 марта 2018
Что делать, если не совпадают расходы в бухгалтерском и в налоговом учете? 17 марта 2020
При анализе налогового учета по налогу на прибыль не совпадают данные БУ и НУ в 1С 23 января 2016
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам