Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Мина77

Нужно ли удерживать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу при доначислении зарплаты и погашении за счет нее задолженности?

Добрый день!
ООО выдало работнику беспроцентный займ в марте 2020г., 01.04.20 работник увольняется не выплатив всю сумму займа, сумму КНО направили на погашение займа по заявлению работника, далее ежемесячно начисляли НДФЛ с материальной выгоды. Сейчас обнаружили неправильную настройку в ЗУПе и при увольнении 01.04.2020г. данному работнику не рассчиталась зп за 01.04.2020г., зп сейчас доначислили и по заявлению сотрудника направили ее на погашение займа.
Помогите, пожалуйста, разобраться как в данном случае быть с НДФЛ с материальной выгоды, который начисляли 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20г. Надо сейчас эту сумму удержать из доначисленной ЗП сотрудника? Вопрос удалён модератором.

Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
27 июля 2020 в 17:08
Добрый день.
Цитата (Мина77):работнику не рассчиталась зп за 01.04.2020г., зп сейчас доначислили
И компенсацию за задержку выплаты по ст. 236 ТК РФ нужно было начислить.
Цитата (Мина77):как в данном случае быть с НДФЛ с материальной выгоды, который начисляли 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20г. Надо сейчас эту сумму удержать из доначисленной ЗП сотрудника
Да: НДФЛ с собственно дохода (видимо 13%) и НДФЛ с материальной выгоды в размере, не превышающем 37% - см. п. 4 ст. 226 НК РФ.
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2019/6/14766
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
27 июля 2020 в 18:05
Александра Кривошеева, спасибо!
Не совсем нашла ответы на мои вопросы в данной статье.
Ситуация такая, что 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20 - был начислен НДФЛ с мат.выгоды (экономия на процентах). 21.07.20 доначислили зп за апрель и удержали НДФЛ 13%.
Вопрос в том нужно ли 21.07.20 удержать из этой доплаты еще и НДФЛ с мат.выгоды начисленный 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20? Вопрос удалён модератором.
27 июля 2020 в 18:22
Ирина Ротнова, здравствуйте! это первоначальные вопросы, которые я задала при создании этой темы.

Ирина Ротнова, у меня больше вопрос по проводкам.
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
27 июля 2020 в 18:53
Ирина Ротнова, нет, там ситуация когда никаких выплат уволенному сотруднику не производится.
А сейчас ситуация, что через три месяца доначислили ему зп и я не могу разобраться какими проводками отразить удержание НДФЛ (начисленный 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20 с мат выгоды) с этой доплаты, если это нужно удерживать.
27 июля 2020 в 19:13
Цитата (Мина77):Вопрос в том нужно ли 21.07.20 удержать из этой доплаты еще и НДФЛ с мат.выгоды начисленный 30.04.20, 31.05.20, 30.06.20?
Цитата (Александра Кривошеева):Да: НДФЛ с собственно дохода (видимо 13%) и НДФЛ с материальной выгоды в размере, не превышающем 37% (50 минус 13) - см. п. 4 ст. 226 НК РФ.
30 июля 2020 в 11:53
Александра Кривошеева, спасибо!
В другой теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=635562
Вы мне писали, что по доначисленной зарплате НДФЛ и страховые взносы нужно отразить в отчетности в периоде доначисления.
В статье, на которую Вы даете ссылку информация по 6-НДФЛ противоположная.
Помогите, пожалуйста, разобраться в этом вопросе?
Цитата (Александра Кривошеева):Да: НДФЛ с собственно дохода (видимо 13%) и НДФЛ с материальной выгоды в размере, не превышающем 37% - см. п. 4 ст. 226 НК РФ.
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2019/6/14766
Бухгалтерия
Закажите полный комплект по 54‑ФЗ (касса, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система) со скидкой до 50%