Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Софья 12

Как в расчете 6-НДФЛ отражать материальную выгоду при предоставлении беспроцентного займа физлицу, которое не является работником?

Добрый день.

Прошу помочь разобраться.
ООО на ОСНО выдало беспроцентный займ физическому лицу (не сотруднику). Физическое лицо является супругом директора (она же учредитель в единственном лице). Займ перечисляли несколькими платежами с марта 2020 по июнь 2020 г.
На каждый платеж по отдельности рассчитывалась материальная выгода.
НДФЛ удержать нет возможности, так как физ. лицо не является сотрудником.
Каким образом будут заполняться Разделы 1 и 2 в 6-НДФЛ?

Раздел 1
строка 060 - будут учитываться все физ.лица, в т.ч. не сотрудник
строка 070 - сумма удержанного (уплаченного) налога, на основании раздела 2 нарастающим итогом.
строка 080 - сумма не удержанного налога (в данном случае от материальной выгоды)

Раздел 2
строка 100 (по мат.выгоде) - указываем дату начисления (последний день месяца)
строка 110 (по мат.выгоде) - какую указывать дату? Программа 1С 8 ЗУП не дает возможности проставить нули 00.00.0000, подставляет дату 01.01.2000.
строка 120 (по мат.выгоде) - какую указывать дату? Программа 1С 8 ЗУП не дает возможности проставить нули 00.00.0000, подставляет дату 01.01.2000.
строка 130 - указываем сумму материальной выгоды
строка 140 - указываем ноль?

Материальную выгоду за март 2020 г. в 6-НДФЛ отражаем в 1 квартале или в отчетности за полугодие?
Вопрос удалён модератором.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
Алексей Крайнев Консультант
29 июля 2020 в 17:43
Добрый день!

Цитата (Софья 12):строка 060 - будут учитываться все физ.лица, в т.ч. не сотрудник
совершенно верно. 

Цитата (Софья 12):строка 070
тут НДФЛ с матвыгоды не будет, т.к. вы его не удерживали.

Цитата (Софья 12):строка 080 - сумма не удержанного налога (в данном случае от материальной выгоды)
совершенно верно
по строкам 110, 120 и 140 проставляете нули (письмо ФНС России от 23.11.2016 № БС-4-11/22246@).
Цитата (Софья 12):строка 130 - указываем сумму материальной выгоды
да.