Может ли ООО возвращать заем юридическому лицу путем проведения взаимозачета?

Question

Добрый день.Мы - ООО на УСН "Доходы"&#160;&#160;взяли займ&#160; у ЮЛ, которое на сегодня в процессе банкротства. Займ они собираются&#160; передать другому ЮЛ. А мы этому ЮЛ оказываем услуги по программному обеспечению.Вопрос - возможно ли нам будет отдавать займ посредством взаимозачета.

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (бурундучок):возможно ли нам будет отдавать займ посредством взаимозачета если на момент, когда вы должны будете возвратить заем, наступит также и срок оплаты услуг, то вы можете провести зачет встречных однородных требований в одностороннем порядке - по вашему заявлению (ст. 410 ГК РФ).В остальных случаях для зачета придется составлять двустороннее соглашение.&#160;Цитата (бурундучок):смущает:&#160;&#160;налоговая база.Если у нас Доходы 6%. Получение займа не признается доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), а его возврат не признается расходом, т. к. такой вид не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.не совсем понял сути пассажа.Если у вас УСН-доходы, то расходы вас не волнуют в принципе. При зачете у вас будет доход от оказания услуг на сумму зачета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Цитата (бурундучок):Если у нас будет взаимозачет, то получается мы будем платить 6% с суммы на которую оказана услуга?

нет, с суммы, на которую проведен взаимозачет. Это оплата "иным способом", про который говорится в п. 1 ст. 346.17 НК РФ

Цитата (Налоговый кодекс РФ):Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Если зачет проведен на всю стоимость оказанной услуги, то в доходы попадет вся стоимость услуги. Одновременно на эту же сумму прекратится обязательство по выплате суммы займа.

Варвара27 · Answer

Добрый день.&#160;Да, вот статья, только старая&#160;  https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=25211

бурундучок · Answer

Спасибо, вроде можно, но смущает:&#160;&#160;налоговая база.Если у нас Доходы 6%. Получение займа не признается доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), а его возврат не признается расходом, т. к. такой вид не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

бурундучок · Answer

Цитата (Алексей Крайнев):Если у вас УСН-доходы, то расходы вас не волнуют в принципе. При зачете у вас будет доход от оказания услуг на сумму зачета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

У нас кассовый метод. Услуга оказана, но не оплачена - (не пришли деньги на РС) - ничего не платим. По факту платим 6% с поступлений на РС.
Если у нас будет взаимозачет, то получается мы будем платить 6% с суммы на которую оказана услуга?
Сейчас займ на 67 сч.
Когда будет оказана услуга, например на 100 руб, я с 67 сч. убираю 100 руб. на 62 сч. и плачу со 100 руб. 6%. Правильно?

бурундучок · Answer

Алексей Крайнев,&#160;спасибо.А может возможно просто списать сумму, т.к. Заимодавец в стадии банкротства?

Sveto4Divny · Answer

Добрый день.Цитата (бурундучок):А может возможно просто списать сумму, т.к. Заимодавец в стадии банкротства?Любая стадия банкротства не является основанием для списания долгов. Списать можно только на дату исключения из ЕГРЮЛ. Но если до ликвидации займодавец-банкрот (или новый кредитор) уведомит вас о переходе права требования долга другому лицу, вы не сможете его списать (ст. 385 ГК РФ).

бурундучокспросил28 июля 2020 в 16:02 61 просмотр Юридические вопросы  Может ли ООО возвращать заем юридическому лицу путем проведения взаимозачета? Добрый день. Мы - ООО на УСН "Доходы" взяли займ у ЮЛ, которое на сегодня в процессе банкротства. Займ они собираются передать другому ЮЛ. А мы этому ЮЛ оказываем услуги по программному обеспечению. Вопрос - возможно ли нам будет отдавать займ посредством взаимозачета. Новый вопрос Ответить

Варвара27 г. Москва2 070 баллов 28 июля 2020 в 16:09 Добрый день. Да, вот статья, только старая https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=25211 28 июля 2020

Проверьте себя или контрагента по официальным «проблемным» реестрам ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

бурундучокАвтор вопроса 0 баллов 28 июля 2020 в 16:41 Спасибо, вроде можно, но смущает: налоговая база. Если у нас Доходы 6%. Получение займа не признается доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), а его возврат не признается расходом, т. к. такой вид не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. 28 июля 2020

Алексей Крайнев Консультант 28 июля 2020 в 16:59 Добрый день! Цитата (бурундучок):возможно ли нам будет отдавать займ посредством взаимозачета если на момент, когда вы должны будете возвратить заем, наступит также и срок оплаты услуг, то вы можете провести зачет встречных однородных требований в одностороннем порядке - по вашему заявлению (ст. 410 ГК РФ). В остальных случаях для зачета придется составлять двустороннее соглашение. Цитата (бурундучок):смущает: налоговая база. Если у нас Доходы 6%. Получение займа не признается доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), а его возврат не признается расходом, т. к. такой вид не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. не совсем понял сути пассажа. Если у вас УСН-доходы, то расходы вас не волнуют в принципе. При зачете у вас будет доход от оказания услуг на сумму зачета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). 28 июля 2020

бурундучокАвтор вопроса 0 баллов 28 июля 2020 в 17:19 Цитата (Алексей Крайнев):Если у вас УСН-доходы, то расходы вас не волнуют в принципе. При зачете у вас будет доход от оказания услуг на сумму зачета (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). У нас кассовый метод. Услуга оказана, но не оплачена - (не пришли деньги на РС) - ничего не платим. По факту платим 6% с поступлений на РС. Если у нас будет взаимозачет, то получается мы будем платить 6% с суммы на которую оказана услуга? Сейчас займ на 67 сч. Когда будет оказана услуга, например на 100 руб, я с 67 сч. убираю 100 руб. на 62 сч. и плачу со 100 руб. 6%. Правильно? 28 июля 2020

Образец правил внутреннего трудового распорядка (ПВТР) Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Алексей Крайнев Консультант 28 июля 2020 в 17:24 Цитата (бурундучок):Если у нас будет взаимозачет, то получается мы будем платить 6% с суммы на которую оказана услуга? нет, с суммы, на которую проведен взаимозачет. Это оплата "иным способом", про который говорится в п. 1 ст. 346.17 НК РФ Цитата (Налоговый кодекс РФ):Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Если зачет проведен на всю стоимость оказанной услуги, то в доходы попадет вся стоимость услуги. Одновременно на эту же сумму прекратится обязательство по выплате суммы займа. 28 июля 2020

бурундучокАвтор вопроса 0 баллов 29 июля 2020 в 10:34 Алексей Крайнев, спасибо. А может возможно просто списать сумму, т.к. Заимодавец в стадии банкротства? 29 июля 2020

Sveto4Divny г. Новосибирск234 360 баллов 29 июля 2020 в 11:01 Добрый день. Цитата (бурундучок):А может возможно просто списать сумму, т.к. Заимодавец в стадии банкротства? Любая стадия банкротства не является основанием для списания долгов. Списать можно только на дату исключения из ЕГРЮЛ. Но если до ликвидации займодавец-банкрот (или новый кредитор) уведомит вас о переходе права требования долга другому лицу, вы не сможете его списать (ст. 385 ГК РФ). 29 июля 2020

Образец положения об оплате труда Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты