Мотай

Как отразить в расходах (доходах) корректировку поступления?

Добрый день. В 3 кв 2019 были приняты в расходы работы подрядной организации. В июне 2020г. объем работ был скорректирован в меньшую сторону. С НДС понятно, включили в книгу продаж за 2 кв 2020 на основании  корректировочного счф. А как быть с расходной частью по прибыли?  Можно ли не подавать уточненку по прибыли за 9 мес 2019г? Тогда к какому виду дохода в декларации за полугодие 2020г  можно отнести сумму уменьшения работ ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
29 июля 2020 в 16:25
Цитата (Мотай):Добрый день. В 3 кв 2019 были приняты в расходы работы подрядной организации. В июне 2020г. объем работ был скорректирован в меньшую сторону. С НДС понятно, включили в книгу продаж за 2 кв 2020 на основании  корректировочного счф. А как быть с расходной частью по прибыли?  Можно ли не подавать уточненку по прибыли за 9 мес 2019г? Тогда к какому виду дохода в декларации за полугодие 2020г  можно отнести сумму уменьшения работ ?
Добрый день!

Чем вызвана корректировка стоимости работ? Если речь не идет о скидке, то иных вариантов, кроме как доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненки за 9 месяцев и весь 2019 год нет, так как налог в данной ситуации занижен (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам
30 июля 2020 в 11:58
НКК, пересмотрели объем работ.