Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Yablochkina

Расчет 6-НДФЛ: как отразить материальную помощь в размере до 4000 рублей?

Добрый день!

Вопрос глупее не придумать, но прошу помочь, верно ли я все заполнила.
В 6-НДФЛ отразила выплату материальной помощи:

100 - 01.04.2020
110 - 01.04.2020
120 - 02.04.2020
130 - 4 000,00
140 - 0,00

Будет ли это являться ошибкой? Или все же надо было заполнить так: 

100 - 01.04.2020
110 - 00.00.0000
120 - 00.00.0000
130 - 4 000,00
140 - 0,00

Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
И-К 35 748 баллов, г. Москва
30 июля 2020 в 01:41
Здравствуйте!

Письмо от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@
Если руководствоваться данным письмом то правильный вариант:

"100 - 01.04.2020
110 - 00.00.0000
120 - 00.00.0000
130 - 4 000,00
140 - 0,00"

Но и следующий вариант заполнения, по моему мнению не является ошибочным.

"100 - 01.04.2020
110 - 01.04.2020
120 - 02.04.2020
130 - 4 000,00
140 - 0,00"

Самое главное, что в строке 140 - 0, и налоговая не будет ждать от вас уплату налога по сроку 02.04.2020 г.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
30 июля 2020 в 09:26
И-К, Спасибо!
Наманганочка 48 баллов, г. Барнаул
30 июля 2020 в 09:43
Доброго времени суток! Сумму материальной помощи необходимо включать в строку 030 "Сумму налогового вычета".
30 июля 2020 в 10:08
Наманганочка, спасибо, про 30 строку все понятно, а меня интересует конкретно 2 раздел.
Наманганочка 48 баллов, г. Барнаул
30 июля 2020 в 10:12
Yablochkina, удержания с суммы материальной помощи не производилось, следовательно в Разделе 2 эта сумма не отражается!
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
30 июля 2020 в 10:23
Наманганочка, спасибо!
И-К 35 748 баллов, г. Москва
30 июля 2020 в 10:57
Наманганочка, здравствуйте.

"удержания с суммы материальной помощи не производилось, следовательно в Разделе 2 эта сумма не отражается!"
Я не согласна с таким утверждением и поддерживаю мнение коллег, что во втором разделе материальная помощь отражается даже если она полностью не облагается НДФЛ.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=413836
Наманганочка 48 баллов, г. Барнаул
30 июля 2020 в 11:42
И-К, 
Руководствуясь выдержкой из Письма Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):
- в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.(ответ на вопрос 4)
Nataly S 345 173 балла
30 июля 2020 в 11:49
Здравствуйте!
Цитата (Наманганочка):Руководствуясь выдержкой из Письма Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):
- в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.
Руководствоваться нужно не разъяснениями ФНС, а нормативно-правовыми актами, каковыми письма ФНС не являются.

И 6-НДФЛ, и 2-НДФЛ заполняются на основании налоговых регистров по НДФЛ ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, ...", Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядка заполнения ...).

В налоговых регистрах материальная помощь до 4000 руб. отражается, этот вид дохода имеет код дохода и код вычета, поэтому отражаем матпомощь и в 2-НДФЛ, и в двух разделах 6-НДФЛ.
Бухгалтерия
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
31 июля 2020 в 13:50
Спасибо большое за ваши ответы, во втором разделе мат.помощь все равно отразила