Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Irichkin

Расчет 6-НДФЛ: как заполнить строки 110 и 120 при выплате премии и предоставлении налоговых вычетов на детей?

Добрый день.
Организация ООО, ОСНО.
Помогите, пожалуйста, разобраться. 
Сотруднице 06.03.2020г начислена и перечислена разовая производственная премия 2000руб.
т.к. у нее вычеты на двух детей (1400+1400), и это первая выплата в марте, я посчитала, что льгота применяется, и перевела ей полную сумму 2000р не удержав НДФЛ.
В отчете 6-НДФЛ, заполнено:
100 06.03.2020   130  2000
110 00.00.0000   140 0
120 00.00.0000

Из налоговой пришло требование  с формулировкой "Строка 2_120 -недействительное значение даты = 00.00.0000 для №стр.1."
Правильно ли я заполнила 6-ндфл?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Byxkadr 26 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 июля 2020 в 16:14
Добрый день. Не правильно. Так как премия разовая, вы должны указать дату выплаты премии, а налог перечислить на следующий день( если это не выходной день).Вы должны были сделать так:
стр. 100 - 06.03.2020    стр 130.  2000
стр. 110 - 06.03.2020    стр 140.      0
стр. 120 - 10.03.2020 
Так как 7 марта это суббота и первый рабочий день выпадает на 10 марта.
Вот так по идеи будет верно.
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
30 июля 2020 в 16:48
Byxkadr,  Вы правы.
Мой вариант относится к получению доходов в натуральной форме...

Спасибо за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
31 июля 2020 в 11:21
Добрый день!
Цитата (Byxkadr):Вы должны были сделать так:
стр. 100 - 06.03.2020    стр 130.  2000
стр. 110 - 06.03.2020    стр 140.      0
стр. 120 - 10.03.2020 
Да, я тоже так считаю.

Успехов!
geomech 223 453 балла, г. Ростовская область
31 июля 2020 в 11:31
Добрый день,
Цитата (Irichkin):Сотруднице 06.03.2020г начислена и перечислена разовая производственная премия 2000руб.
т.к. у нее вычеты на двух детей (1400+1400), и это первая выплата в марте, я посчитала, что льгота применяется, и перевела ей полную сумму 2000р не удержав НДФЛ.
В отчете 6-НДФЛ, заполнено:
100 06.03.2020   130  2000
110 00.00.0000   140 0
120 00.00.0000
А я считаю, что заполнено верно. В подобных ситуациях всегда так заполняю. в соответствии:
Цитата (Письмо Федеральной налоговой службы от 5 августа 2016 г. № БС-4-11/14373 ):Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос о заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.
Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
Из запроса следует, что работнику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.
В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат, данная операция отражается в строках 020, 030 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6 750, по строке 140 - 0.
Действительный
государственный советник
РФ 3-го класса Д.Ю. Григоренко


Цитата (Byxkadr):а налог перечислить на следующий день( если это не выходной день).
да, конечно, когда есть, что перечислять.
Александр Погребс Главный консультант
31 июля 2020 в 11:53
Цитата (geomech):
Цитата (Irichkin):100 06.03.2020   130  2000
110 00.00.0000   140 0
120 00.00.0000
А я считаю, что заполнено верно. В подобных ситуациях всегда так заполняю.
Но у автора темы такое заполнение не приняли:
Цитата (Irichkin):Из налоговой пришло требование  с формулировкой "Строка 2_120 -недействительное значение даты = 00.00.0000 для №стр.1."
Поэтому я и считаю, что проще заполнить без нулей в дате...
Бухгалтерия
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
geomech 223 453 балла, г. Ростовская область
31 июля 2020 в 12:07
Цитата (Александр Погребс):Но у автора темы такое заполнение не приняли:
Автор не написал, что отчет не приняли, эта информация требует уточнения. Как я изначально поняла, что отчет приняли, а потом прислали требование. Подобная тема встречалась недавно https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=635497
К сожалению, автор не отписался, чем дело кончилось.

На сколько, я поняла, у НИ обновление программы, которое считает данное заполнение некорректным, т.к. раньше (где-то год назад) сама так заполняла и никаких требований/уведомлений/писем по этому поводу не было. И мы же не с потолка стали так заполнять, а именно по рекомендации ФНС.

Но, если с такими данными, отчет действительно не принимают, тогда имеет смысл сдать с датами по стр. 110 и 120.
А если отчет принят, то я бы просто написала пояснение в ответ на требование, сославшись на Письмо Федеральной налоговой службы от 5 августа 2016 г. № БС-4-11/14373. Пусть настраивают программу в соответствии со своими же рекомендациями.
31 июля 2020 в 12:49
geomech, добрый день.
Да, действительно отчет приняли, а потом прислали требование. 
Сдала корректировку с проставленными датами.
Александр Погребс Главный консультант
31 июля 2020 в 13:18
Цитата (geomech):На сколько, я поняла, у НИ обновление программы, которое считает данное заполнение некорректным
Мне тоже так показалось...

Цитата (Irichkin):Да, действительно отчет приняли, а потом прислали требование. 
Сдала корректировку с проставленными датами.
Можно так.
А можно было и так:
Цитата (geomech):А если отчет принят, то я бы просто написала пояснение в ответ на требование, сославшись на Письмо Федеральной налоговой службы от 5 августа 2016 г. № БС-4-11/14373. Пусть настраивают программу в соответствии со своими же рекомендациями.
Не забудьте написать, чем всё закончится.

Успехов!
geomech 223 453 балла, г. Ростовская область
31 июля 2020 в 13:24
Цитата (Irichkin):Сдала корректировку с проставленными датами.
Возможно, так проще, но если все будут молча сдавать корректировки, то так и будет. Сначала ФНС дает разъяснения - мы им следуем, а потом требования шлют с противоположными требованиями (масло масляное. но как-то так). Тоже самое сейчас происходит и с заполнением блока в Р2, стали сверять строки 070 и 140 (прошу прощения автора за отступление). Пусть уж определяются, как заполнять. Всем удачи и хорошего летнего дня.
Эксперт Бухонлайна согласен
Бухгалтерия
Пройти обучение на профстандарт «Бухгалтер» в госсекторе (коды А, В, С) и получить диплом